Annotation

Рассмотрена история развития центральных банков, организационно-правовые основы деятельности Банка России, систематизирована информация о практике реализации его функций на современном этапе, проанализированы основные направления развития системы Банка России.

Для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», по магистерской программе «Банки и банковская деятельность», аспирантов, преподавателей, а также для широкого круга специалистов в области экономики и финансов.

- Рудько-Силиванов В.В., Кучина Н.В., Жевлакова М.А.

- Предисловие

- Глава 1. Статус и функции центрального банка

- 1.1. История возникновения центральных банков

- 1.2. Виды и статус центральных банков

- 1.3. Независимость центрального банка

- 1.4. Цели, задачи деятельности и функции центрального банка

- 1.5. Модели организации центрального банка

- 1.6. История возникновения государственного банка в России

- 1.7. Статус банка России

- 1.8. Цели деятельности и функции банка России

- Глава 2. Организационная структура банка России

- 2.1. Структурные подразделения банка России

- 2.2. Принципы организационного построения банка России

- 2.3. Национальный банковский совет

- Глава 3. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование

- 3.1. Основные понятия

- 3.2. Типы денежно-кредитной политики

- 3.3. Цели и задачи

- 3.4. Методы и инструменты денежно-кредитной политики

- 3.5. Основные направления денежно-кредитной политики: понятие, история формирования

- 3.6. Порядок разработки основных направлений денежно-кредитной политики и современные задачи

- Глава 4. Банковское регулирование и банковский надзор

- 4.1. Сущность, цели и задачи регулирующей и надзорной деятельности

- 4.2. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций

- 4.3. Осуществление пруденциального надзора

- 4.4. Инспектирование кредитных организаций

- 4.5. Выявление проблемных кредитных организаций. Меры воздействия

- 4.6. Система страхования вкладов

- 4.7. Центральный каталог кредитных историй

- Глава 5. Организация системы платежей и расчетов

- 5.1. Сущность и структура платежной системы

- 5.2. Межбанковские платежные системы

- 5.3. Роль банка России в организации платежей и расчетов

- 5.4. Система банковских электронных срочных платежей (БЭСП)

- 5.5. Тарифная политика банка России

- Глава 6. Организация денежного обращения

- 6.1. Понятие и формы денежного обращения

- 6.2. Регулирование денежной массы

- 6.3. Организация наличного денежного обращения

- Глава 7. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

- 7.1. Понятие валютной политики

- 7.2. Валютное регулирование и его формы

- 7.3. Валютный контроль: принципы организации

- 7.4. Международное взаимодействие и сотрудничество

- Глава 8. Деятельность банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

- 8.1. Формирование системы борьбы с отмыванием преступных доходов в России

- 8.2. Субъекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

- 8.3. Роль банка России в функционировании системы борьбы с отмыванием преступных доходов

- Глава 9. Деятельность банка России в сфере государственных финансов

- 9.1. Понятие, сущность государственных финансов

- 9.2. Банк России в системе государственных финансов

- 9.3.  Выполнение банком России функций агента пенсионного фонда РФ на организованном рынке ценных бумаг

- Глава 10. Деятельность банка России по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности

- 10.1. Основы бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности банка России

- 10.2. Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе России

- 10.3. Деятельность банка России по переводу банковского сектора на составление и представление финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

- Глава 11. Развитие системы банка России и повышение эффективности его деятельности

- 11.1. Кадровое обеспечение и обучение персонала

- 11.2. Внутренний аудит в банке России

- 11.3. Развитие информационно-телекоммуникационной системы банка России

- 11.4. Участие банка России в капиталах кредитных и иных организаций

- Приложение

- Литература

- notes

- 1

- 2

Рудько-Силиванов В.В., Кучина Н.В., Жевлакова М.А.

Организация деятельности центрального банка

Предисловие

Эффективная деятельность центрального банка, имеющего независимый статус и широкие полномочия в сфере проведения денежно-кредитной политики, является необходимым условием обеспечения устойчивости национальной валюты, оптимальной организации платежно-расчетных отношений, стабильности банковской системы и динамичного развития экономики в условиях рыночных отношений.

В последние годы все большее значение приобретают вопросы совершенствования контрольных и регулирующих функций центральных банков, степень соответствия международным стандартам систем надзора и регулирования деятельности кредитных организаций со стороны центральных банков. В этой связи задача настоящего издания – дать читателю комплексное представление о сущности и функциях центрального банка, его роли в развитии экономики, содержании направлений его деятельности.

Цели функционирования Банка России регламентированы Конституцией Российской Федерации и Федеральными законами от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». В ходе реализации целей Банк России обязан выполнять основные задачи по организации, планированию и прогнозированию, регулированию, анализу и контролю всего денежно-кредитного механизма и его составных элементов.

Авторы посчитали целесообразным подчинить логику изложения материала данного учебного пособия структуре Годовых отчетов Банка России, в результате чего содержание работы приобрело упорядоченность в видении целей, миссии, функций, процессов «главного банка страны». Изложение материала сопровождается статистическими данными, конкретизирующими сущность деятельности Банка России.

Выражаем благодарность специалистам Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Приморскому краю за оказанные консультации по проблемным вопросам.

Учебное пособие предназначено для студентов вузов разных форм обучения, преподавателей специальности «Финансы и кредит» специализации «Банковское дело / Деятельность центрального банка», сотрудников Банка России, практических работников кредитных организаций.

Глава 1. Статус и функции центрального банка

Центральный банк – орган государственного денежно-кредитного регулирования экономики, наделенный правом монопольной эмиссии банкнот, управления денежным обращением, регулирования и надзора за кредитными организациями, валютного регулирования и контроля, осуществления функции «банка банков», хранения официальных золотовалютных резервов, являющийся агентом правительства при обслуживании государственного бюджета. В разных странах называется центральным, государственным, национальным, народным банком.

1.1. История возникновения центральных банков

История возникновения центральных банков началась в период развития капиталистических отношений, когда сформировалось осознание того, что функционирование и развитие финансового рынка без некоего органа управления грозит потрясениями и потерями.

Первые центральные банки появились в XVII в. Частные лица, использовавшие коммерческие банки для хранения своих золотых резервов (а позднее банкнот), а также сами коммерческие банки осознали, что безопаснее держать свои золотые резервы в хранилищах защищенных (обычно самых крупных) банков. Одновременно коммерческие банки были вынуждены искать более сильный банк, который мог бы предоставить им резервы в случае исключительной необходимости. Таким образом, центральные банки возникли отчасти в ответ на нужды коммерческих банков. Первоначально это были большие частные банки, предлагавшие свои услуги обыкновенным банкам, но их растущая важность в оказании влияния на поведение и обеспечение стабильности других банков, а через них – на экономику, привела к установлению особых связей с правительством и признанию их официальными институтами государственного значения.

На определенной стадии истории денежного обращения государство передало центральным банкам монопольное право эмиссии банкнот. Достижению этого результата способствовали разные факторы. В большинстве случаев первоначальная монополия на эмиссию банкнот передавалась какому-либо одному коммерческому банку в обмен на его готовность финансировать дефицит государственного бюджета. Еще одним фактором (особенно в объединившихся государствах, как, например, Германия) было удобство использования одного типа банкнот в обращении вместо хаотического множества типов. Дополнительными факторами были преимущества централизации, управления и защиты государственных резервов драгоценных металлов и совершенствование системы платежей.

Таким образом, возникновение центральных банков явилось результатом как спонтанного развития, так и обдуманных решений, которые усиливали друг друга. Привилегированный юридический статус центрального банка как банкира правительства и его монополия на эмиссию банкнот привели к концентрации в его руках золотых резервов всей банковской системы. Коммерческие банки также нашли удобным держать свои счета в центральном банке и использовать их для перевода денежных средств другим банкам (или получения денег от них). Все это постепенно привело к преобразованию центрального банка в «банк банков» и опору платежной системы. Став ответственным за безупречную работу всей банковской системы, будучи призванным оказывать помощь терпящим временные финансовые трудности банкам (роль «кредитора последней инстанции»), центральный банк принял на себя задачу наблюдения за всей банковской системой, что обычно приводило к принятию ответственности за проведение банковского надзора.

Первый центральный банк – Банк Стокгольма – был создан в 1650 г. Он выпускал депозитные сертификаты на золотые монеты, которые обращались наравне с другими видами денег на всей территории Швеции. В 1694 г. был учрежден Банк Англии, который также начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческим банком, проводника денежно-кредитной политики государства. Изначально будучи коммерческими, центральные банки впоследствии были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков, как правило, полностью или частично принадлежит государству.

1.2. Виды и статус центральных банков

По форме собственности центральные банки подразделяются на государственные, в которых все имущество принадлежит государству (как, например, в России), и акционерные, в которых акции принадлежат государству, коммерческим банкам и частным лицам, как, например, в Японии, либо капитал принадлежит коммерческим банкам (как, например, в США).

Центральный банк, несмотря на принадлежность капитала, является юридически самостоятельным и относительно независимым.

Основным правовым актом, регулирующим деятельность центрального банка, как правило, является закон о центральном банке. В законе определяются его организационно-правовой статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и деятельности.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействия между центральным и коммерческими банками регулируются законом о банковской деятельности. Закон определяет основные права и обязанности кредитных институтов, в том числе по отношению к центральному банку.

1.3. Независимость центрального банка

Под независимостью центрального банка понимается установленная в законодательном порядке или сложившаяся в результате исторического развития возможность центрального банка быть свободным от политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты посредством эффективных экономических инструментов денежно-кредитной политики.

Уровень независимости обусловлен как объективными, так и субъективными факторами. К первым относят объективность экономических связей, проявляющихся в том, что центральный банк является главным денежно-кредитным институтом страны и должен учитывать ее общеэкономические цели. К тому же центральный банк в соответствии с законом подотчетен какому-либо государственному органу, например парламенту. Среди субъективных факторов – авторитет личности руководителя центрального банка, а также доверие финансовых институтов к денежно-кредитной политике, проводимой центральным банком страны.

Степень независимости центрального банка, содержание и форма взаимосвязей с органами государственной власти могут быть представлены в виде двух моделей: центральный банк независим от правительства либо выступает агентом министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики.

Критерии независимости центральных банков можно распределить по следующим группам:

■ функциональная независимость – осуществление банком своих функций самостоятельно, без вмешательства государственных органов и иных организаций;

■ персональная независимость – личная независимость руководящих лиц центрального банка и особый порядок их назначения;

■ финансовая независимость – наличие у центрального банка собственного имущества и самостоятельного (внебюджетного) финансирования.

Однако до настоящего времени существует много противоречивых взглядов по поводу точного толкования термина «независимость» применительно к центральным банкам, а также степени независимости, которой они должны обладать. Вместе с тем правовая независимость центрального банка является необходимым условием выработки самостоятельной денежно-кредитной политики. Одновременно ее эффективность определяется степенью координации с общеэкономической политикой государства.

1.4. Цели, задачи деятельности и функции центрального банка

Центральный банк выступает основным координирующим звеном в банковской системе. Целями его деятельности являются:

■ защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам;

■ обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов;

■ развитие и укрепление банковской системы.

Традиционно перед центральным банком ставятся следующие основные задачи:

■ быть эмиссионным центром страны;

■ совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор;

■ быть главным расчетным центром страны, выступая посредником между банками страны при выполнении безналичных расчетов;

■ поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, хранить официальные золотовалютные резервы;

■ регулировать экономику денежно-кредитными методами.

При решении задач центральный банк выполняет следующие основные функции:

■ регулирующую – регулирует денежную массу в обращении путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии, проводит политику минимальных резервов, либерализации или ужесточения валютного регулирования, регулирует спрос и предложение на кредит;

■ контролирующую – осуществляет контроль над функционированием банковской системы, в том числе контроль над соблюдением экономических нормативов коммерческими банками, валютный контроль;

■ информационно-исследовательскую. Это функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. Центральный банк, собирая, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики. Эта функция предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся конференции, встречи, в том числе на международном уровне.

Хотя большинство центральных банков развитых стран, следующих разными путями исторического развития, выполняют примерно схожие функции, это не означает достижения консенсуса между экономистами разных стран как на предмет точного определения функций центрального банка, так и на способы проведения денежно-кредитной политики центральными банками (ряд экономистов сомневаются в самой идее необходимости существования центральных банков).

1.5. Модели организации центрального банка

Существует несколько моделей организационного строения центральных банков, яркими примерами которых является организационная структура Банка России, Федеральной резервной системы США и Европейская система центральных банков.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, которая включает в себя центральный аппарат и территориальные учреждения.

Федеральная резервная система США сочетает элементы централизма и определенной самостоятельности на местах. Ведущий Федеральный резервный банк в составе Федеральной резервной системы США – банк Нью-Йорка. Кроме того, в каждом из 12 резервных округов штатов, которые выделены по Закону о Федеральной резервной системе (1913 г.), расположен Федеральный резервный банк, выполняющий функцию центрального банка для коммерческих банков данной территории (ФРБ Нью-Йорка, Бостона, Филадельфии, Кливленда, Ричмонда, Атланты, Чикаго, Сент-Луиса, Миннеаполиса, Канзас-Сити, Далласа и Сан-Франциско). Федеральные резервные банки – акционерные, их капитал образуется из взносов частных коммерческих банков – членов ФРС. Совет управляющих Федеральной резервной системы отвечает за общее руководство и контроль за работой банковской системы. ФРС США не может быть упразднена президентом, а Конгресс имеет право менять ее цели и функции только специальным законодательным актом.

Европейская система центральных банков является двухуровневой, возглавляемой Европейским центральным банком. Банки второго уровня – центральные банки всех стран – участниц Европейского экономического и валютного союза, добровольно отказавшись от использования национальных денежных единиц в пользу единой валюты евро, передали свои полномочия по разработке и реализации денежно-кредитной и валютной политики наднациональному Европейскому центральному банку. Совет Европейского центрального банка – высший орган управления, отвечающий за принятие решений о курсе и об инструментах денежной политики, о финансовой инфраструктуре, об основных принципах эмиссии наличных денег, а также по другим вопросам единой европейской денежно-кредитной политики. Он реализует принцип равноценности голосов всех участников вне зависимости от того, насколько велика экономика страны – участницы Европейского экономического и валютного союза.

Модели организации центральных банков являются историческими производными, специфическими для каждой страны, которые развивались столетиями. Организационные структуры и функции центральных банков отличаются друг от друга. Изучение опыта других стран – необходимое условие и может предоставить полезные критерии, однако только специфические особенности экономики, исходный опыт поведения экономических агентов и формирование их поведения в новой ситуации позволяют определить организационные и функциональные структуры, наиболее удовлетворяющие потребностям конкретной страны, включая те, которые находятся в области деятельности центрального банка.

Независимо от модели организации важным для достижения успешной деятельности любого центрального банка является наличие авторитета и надежности, которые он имеет как внутри страны, так и за рубежом.

1.6. История возникновения государственного банка в России

Денежная реформа, осуществленная Петром I в 1698—1704 и 1711—1724 гг., создав единую для всей страны монетную систему, способствовала появлению казенных кредитных учреждений. Первой из них стала созданная для чеканки монет Монетная контора, которая с 1733 г. получила право выдавать ссуды под залог золота и серебра. В 1754 г. по указу императрицы Елизаветы Петровны были учреждены еще два казенных банка – Дворянский заемный банк (выдавал ссуды дворянам под залог поместий) и Купеческий банк (предоставлял краткосрочные кредиты купцам для внешнеторговых операций). В дальнейшем они реформировались, дополнялись и заменялись другими казенными учреждениями, но важнейшими из них были Дворянский заемный банк (1754—1786 гг.), Купеческий банк (1754—1787 гг.), Государственный заемный банк (1787—1860 гг.), Государственный ассигнационный банк (1797—1817 гг.) и Государственный коммерческий банк (1818—1860 гг.).

Приступив к отмене крепостного права, правительство в 1859— 1860 гг. ликвидировало многочисленные дореформенные банки. В 1860 г. с основным капиталом 15 млн руб. (к 1917 г. – 55 млн руб.) был учрежден единый Государственный банк Российской Империи. Его основными задачами были регулирование денежного обращения в стране и финансовое обеспечение ее хозяйственного развития в соответствии с экономической политикой государства. До середины 1890-х гг. большая часть средств банка использовалась для нужд казначейства, поддержки государственного кредита, экономической политики правительства по финансированию народного хозяйства.

По Уставу 1894 г., принятому по инициативе С.Ю. Витте, Государственный банк Российской Империи получил монопольное право выпуска банковских билетов, стал эмиссионным банком. К 1914 г. имел 10 контор в наиболее крупных торгово-промышленных центрах и 127 отделений по всей территории Российской империи. В период Первой мировой войны использовался для финансирования военных расходов путем выпуска не разменных на золото кредитных билетов. После 1917 г. в соответствии с декретом СНК РСФСР объединен с национализированными акционерными банками в Народный банк РСФСР. В 1920 г. в условиях военного коммунизма упразднен, в 1921 г. восстановлен как Государственный банк РСФСР, в 1923 г. реорганизован в Государственный банк СССР.

Банковская система СССР сложилась в основном в 1959 г. и фактически состояла из двух банков – Государственного банка СССР и Всесоюзного банка финансирования капитальных вложений (Стройбанк). Формально самостоятельными были государственные трудовые сберегательные кассы и Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк), но фактически они полностью подчинялись Госбанку, а их руководители являлись членами правления Госбанка. Начавшаяся в середине 1980-х гг. перестройка политической, экономической и социальной жизни в СССР потребовала крупномасштабных изменений в денежно-кредитной системе.

Образование пяти спецбанков в 1988 г. не было простым разукрупнением централизованной системы Госбанка СССР. Одним из магистральных путей построения рыночной экономики должно было стать разделение эмиссионной и коммерческой деятельности в банковской системе. Именно с момента, когда Госбанк был лишен коммерческих функций и сосредоточился на денежно-кредитном регулировании и эмиссионной деятельности, начался важнейший этап не только банковской реформы, но и реформирования всех экономических отношений в стране.

В июне 1990 г. Съезд народных депутатов РСФСР принял постановление «О разграничении функций управления организациями на территории РСФСР (основы нового Союзного договора)». В нем предусматривалась реорганизация Российского республиканского банка Госбанка СССР в Государственный банк РСФСР, подчиненный Верховному Совету РСФСР, с наделением его полномочиями в области денежно-кредитной политики. Создание Госбанка РСФСР было связано прежде всего со стремлением республики к экономической независимости.

В июле 1990 г. принято постановление Верховного Совета РСФСР, согласно которому в собственность республики передавались все государственные банки на ее территории с их активами и пассивами и сетью вычислительных центров, а также республиканское управление инкассации. 2 декабря 1990 г. принят Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», в котором были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В июне 1991 г. утвержден Устав Банка России, подотчетного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур Верховный Совет РСФСР объявил Банк России единственным на территории России органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики, на него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля.

В связи с распадом Советского Союза Госбанк СССР был ликвидирован. 22 ноября 1991 г. Верховный Совет РСФСР принял постановление «О финансово-кредитном обеспечении экономической реформы и реорганизации банковской системы РСФСР». Банк России признавался единственным на территории республики органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики. Ему поручалось принять до 1 января 1992 г. в свое полное хозяйственное ведение и управление по состоянию на 22 ноября 1991 г. материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций, расположенных на территории РСФСР. В 1992 г. Центральный банк РСФСР стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

Интересно, что Госбанк СССР в 1923 г. после образования СССР был создан на базе Госбанка РСФСР, а в декабре 1991 г. упразднен с передачей всех функций и дел Центральному банку РСФСР. Тот, кто стоял у его истоков, оказался свидетелем конца.

1.7. Статус банка России

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Взаимодействия между Банком России и кредитными организациями регламентируются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления.

Исключительное правовое положение Банка России обусловлено тем, что он является главным банком государства. Особенность и сложность его правовой природы проявляется в том, что Банк России, с одной стороны, – юридическое лицо и является субъектом гражданско-правовых сделок, а с другой – выступает государственным органом, наделенным специальными властными полномочиями, надзорными функциями. Некоторые юристы предлагают признать за Банком России особую организационно-правовую форму федерального юридического лица публичного права, сочетающего в себе черты юридического лица и государственного органа.

В отличие от других федеральных органов государственной власти Банк России имеет соответствующие органы управления (включая совет директоров), уставный капитал, ведет годовую финансовую отчетность, уплачивает налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом РФ, ежегодно подвергается аудиторской проверке.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Банк России владеет, пользуется и распоряжается ею в соответствии с целями, предусмотренными законом.

Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Место нахождения центральных органов Банка России – Москва.

Банк России в пределах полномочий, предоставляемых ему федеральными законами, относительно независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий.

Относительная независимость Банка России обеспечивается следующим:

■ неделимостью и неотчуждаемостью уставного капитала и иного имущества, находящихся в федеральной собственности;

■ освобождением от ответственности по обязательствам государства, за исключением случаев, когда Банк России и государство не примут на себя такие обязательства;

■ предоставлением права издавать нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц;

■ самоокупаемостью (осуществление расходов за счет своих доходов);

■ свободой выбора форм и методов регулирования денежно-кредитной системы в рамках определенных полномочий;

■ формированием руководящих органов (должность Председателя и Совет директоров), которые назначаются Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации;

■ лишением членов Совета директоров Банка России права быть депутатами Государственной Думы и членами Совета Федерации, депутатами других уровней представительной власти, а также членами Правительства РФ. Кроме того, они не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных партиях.

1.8. Цели деятельности и функции банка России

Согласно ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», основными целями деятельности Банка России являются:

■ защита и обеспечение устойчивости рубля. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения; во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику и т.д.;

■ развитие и укрепление банковской системы России. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций нормативы их деятельности, правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности;

■ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Платежная система России, состоящая из платежной системы Банка России и частных платежных систем, обеспечивает потребность экономики страны в переводе денежных средств и развивается в направлении дальнейшего внедрения электронных технологий в безналичные расчеты. Создание современной сети электронной системы расчетов и платежей требует значительных затрат. Банк России проводит активную работу по дальнейшему развитию технической инфраструктуры своей платежной системы и совершенствованию нормативной базы, обеспечивающей ее функционирование.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Это правило применяется потому, что если бы Банк России должен был преследовать цель максимизации прибыли наряду с целью соблюдения государственных интересов в вопросах гарантии всеобщей стабильности национальной банковской системы и денежно-кредитного регулирования, он оказался бы постоянно вовлеченным в конфликт интересов. Это поставило бы под угрозу его роль как института, действующего исключительно в интересах государства.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России выполняет следующие функции:

■ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

■ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

■ утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

■ является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

■ устанавливает правила осуществления расчетов в России;

■ устанавливает правила проведения банковских операций;

■ осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы России, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

■ осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

■ принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

■ осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

■ регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

■ осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

■ организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством;

■ определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также юридическими и физическими лицами;

■ устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы России;

■ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

■ принимает участие в разработке прогноза платежного баланса России и организует составление платежного баланса России;

■ устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

■ проводит анализ и прогнозирование состояния экономики России и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

■ осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России, в случаях и порядке, предусмотренных законом;

■ осуществляет иные функции в соответствии с законами.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение центрального банка и охарактеризуйте виды центральных банков по формам собственности.

2.  В чем заключается независимость центрального банка? Какие факторы влияют на уровень независимости центрального банка? Какие существуют модели взаимосвязей между центральными банками и органами государственной власти?

3.  Назовите цели и основные задачи, которые ставятся перед центральными банками. Какие функции выполняют центральные банки?

4.  Какие модели организационных структур центральных банков существуют в мировой практике?

5.  Охарактеризуйте статус Банка России.

6.  Перечислите цели деятельности Банка России и его основные функции.

Глава 2. Организационная структура банка России

Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является организационная структура учреждения. Правильно выбранная организационная структура построения центрального банка, своевременная ее трансформация в соответствии с меняющимися внутренними и внешними факторами – важные условия реализации им своих функций, его эффективной деятельности.

Организационная структура представляет собой вертикальный срез структуры учреждения, включающий в себя иерархию (соподчиненность) его подразделений.

2.1. Структурные подразделения банка России

Банк России представляет собой единую централизованную систему со следующей вертикальной системой управления:

■ центральный аппарат (в Москве);

■ территориальные учреждения Банка России;

■ расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные при территориальных учреждениях;

■ полевые учреждения Банка России;

■ образовательные учреждения Банка России;

■ Российское объединение инкассации.

В центральный аппарат Банка России входят первые заместители Председателя Банка России, заместители Председателя Банка России, секретариат Председателя Банка России, советники и помощники Председателя Банка России. Кроме того, основным звеном центрального аппарата являются департаменты (см. приложение).

Структурные подразделения Банка России не являются юридическими лицами, они функционируют на основании законодательства в соответствии с возложенными на Банк России функциями и решениями Совета директоров о распределении обязанностей между подразделениями центрального аппарата.

Ведущими структурными подразделениями, через которые реализуются функции Банка России в рамках компетенции, определенной для них соответствующими нормативными документами, являются территориальные учреждения Банка России. Это обособленные по территориям субъектов Федерации подразделения Банка России, действующие на основании Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», иных нормативных правовых актов, в том числе Положения Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России».

С учетом территориального деления России в системе Банка России действуют Национальные банки республик и Главные управления Банка России в краях, областях, автономных округах и автономных областях, а также в городах Москва и Санкт-Петербург.

Территориальное учреждение Банка России:

■ участвует в проведении единой государственной денежно-кредитной политики;

■ обеспечивает развитие и укрепление банковской системы России;

■ обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

■ осуществляет регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций;

■ обеспечивает организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

■ обеспечивает организацию валютного контроля;

■ анализирует состояние и перспективы развития экономики и финансовых рынков региона.

Структура территориального учреждения формируется на принципах построения структуры центрального аппарата. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не могут принимать решения, носящие нормативный характер.

Особое место в деятельности территориальных учреждений Банка России занимают РКЦ, которые функционируют в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 6 сентября 1996 г. № 45) и Приказом Банка России от 7 октября 1996 г. № 02-373 «О Типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России».

РКЦ и головной РКЦ (ГРКЦ) являются структурными подразделениями Банка России, действующими в составе территориального учреждения Банка России. Их создание, реорганизация и ликвидация производятся по решению Совета директоров Банка России. РКЦ (ГРКЦ) возглавляет начальник, назначаемый начальником территориального учреждения Банка России. Штатное расписание РКЦ утверждается также по вертикали начальником территориального учреждения Банка России.

Основной целью деятельности РКЦ является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы России.

РКЦ выполняют следующие основные функции:

■ расчеты между кредитными организациями и их филиалами;

■ кассовое обслуживание кредитных организаций и их филиалов;

■ хранение наличных денег и других ценностей, операции с ними;

■ обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых операций;

■ расчетно-кассовое обслуживание всех ветвей государственной власти и органов местного самоуправления, счетов органов Федерального Казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России и др., если это предусмотрено федеральными законами;

■ обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа;

■ разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории;

■ установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов, других юридических лиц и оперативный контроль за их соблюдением;

■ контроль за достоверностью отчетности кредитных организаций о кассовых оборотах;

■ проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций;

■ регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, контроль за достоверностью расчетов, своевременностью и полнотой их перечисления.

Функции специализированных подразделений, входящих в единую систему Банка России, выполняют полевые учреждения Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и действуют от имени Банка России.

Особенности правового положения полевых учреждений Банка России определены ст. 86 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Полевые учреждения Банка России имеют особое, двойственное положение: с одной стороны, они являются составной частью Банка России и осуществляют банковские операции в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России, а с другой стороны, полевые учреждения – воинские учреждения и руководствуются воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Министерством обороны Российской Федерации.

В исчерпывающий перечень лиц, банковское обслуживание которых осуществляется полевыми учреждениями, включены воинские части, учреждения и организации Министерства обороны Российской Федерации, иные государственные органы и юридические лица, обеспечивающие безопасность страны, а также физические лица, проживающие на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно.

2.2. Принципы организационного построения банка России

Различаются следующие принципы организационного построения Банка России: централизация деятельности, разделение властных полномочий по соответствующим уровням управления, функциональный принцип и согласование с интересами других экономических субъектов.

Важнейшим является принцип централизации деятельности. Поскольку деятельность Банка России носит общенациональный характер, звенья его структуры должны руководствоваться указаниями одного главного центра, обладающего соответствующими полномочиями. Таким центром – высшим органом управления – выступает Совет директоров Банка России (см. приложение).

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров, работающих в Банке России на постоянной основе. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ; члены Совета директоров – Государственной Думой по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ. Совет директоров проводит заседания не реже одного раза в месяц. Срок полномочий членов Совета директоров – четыре года.

Наряду с принципом централизованного построения отчетливо просматривается принцип разделения властных полномочий по соответствующим уровням, образующим вертикальную структуру управления. Помимо первого уровня органов управления в иерархии власти и полномочий выделяются другие уровни (звенья): территориальные учреждения Банка России и РКЦ (второй уровень); полевые учреждения (третий уровень); учреждения инфраструктуры (вычислительные центры, инкассация, хранилища, образовательные учреждения и др.) (четвертое звено).

Назначение должностных лиц и их подчиненность осуществляются по вертикали. Нижестоящие структуры единой системы Банка России подчиняются вышестоящим органам Банка России, не имея каких-либо горизонтальных связей подчиненности местным органам власти и управления.

Важнейшим принципом организационного построения Банка России является функциональный принцип, обусловленный самим предметом его деятельности. Пример этого принципа в деятельности Банка России – распределение обязанностей между заместителями Председателя Банка России по направлениям деятельности, а также делегирование полномочий в области денежно-кредитного регулирования территориальным учреждениям Банка России и их РКЦ.

Большое значение в организации деятельности Банка России имеет принцип его согласования с интересами других экономических субъектов. При обособленности статуса Банка России он в своей деятельности неизбежно сталкивается с другими экономическими субъектами, их задачами и интересами. Этот принцип требует от Банка России такой организации управления, которая, с одной стороны, учитывала бы, насколько это возможно, интересы других субъектов, а с другой – не противоречила, не мешала бы выполнению его главных целей и задач.

Соблюдение баланса интересов достигается участием разных сторон в деятельности звеньев управления Банка России. Так, Министр финансов РФ и Министр экономического развития РФ (или, по их поручению, по одному из заместителей) принимают участие в заседаниях Совета директоров Банка России с правом совещательного голоса.

Практика взаимодействия Банка России и Правительства РФ такова, что они информируют друг друга о предполагаемых действиях общегосударственного значения, координируют свою политику, организуют регулярные консультации.

При взаимодействии с кредитными организациями Банк России перед принятием наиболее важных решений нормативного характера проводит с ними консультации, дает необходимые разъяснения, обсуждает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.

2.3. Национальный банковский совет

Национальный банковский совет является коллегиальным органом Банка России. Его численность составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое – Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, по трое – Президентом РФ и Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Компетенция Национального банковского совета:

■ рассмотрение годового отчета Банка России;

■ утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года общего объема расходов на содержание служащих Банка России и на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, общего объема капитальных и прочих административно-хозяйственных расходов;

■ утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров Банка России дополнительных расходов на содержание служащих, на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов;

■ рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы России;

■ рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

■ решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

■ назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

■ ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России: о реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, банковском регулировании и банковском надзоре, реализации политики валютного регулирования и валютного контроля, об организации системы расчетов в стране, исполнении сметы расходов Банка России, о подготовке проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;

■ определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

■ утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

■ внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;

■ утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в его распоряжении;

■ утверждение по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

Контрольные вопросы и задания

1. Назовите основные элементы организационной структуры Банка России.

2.  Перечислите принципы организационного построения Банка России.

3.  Каковы основные цели деятельности и функции РКЦ?

4.  Назовите основные вопросы, рассматриваемые Национальным банковским советом.

Глава 3. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование

3.1. Основные понятия

Денежно-кредитная политика – это проводимая государством генеральная линия действий, система мероприятий в области управления денежно-кредитными процессами (по регулированию денежного рынка и рынка капиталов). Является составной частью общей экономической политики государства.

Денежно-кредитная политика основывается на теоретических представлениях ученых-экономистов о роли денег в экономике и их влиянии на основные макроэкономические параметры: объем производства, занятость, цены, платежный баланс, валютный курс. Эта политика является одной из форм косвенного воздействия государства на экономику.

Проводником денежно-кредитной политики страны является центральный банк, который наделен монопольным правом денежной эмиссии, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, выступает агентом правительства при обслуживании государственного бюджета и надзорным органом банковской системы. Помимо центрального банка к органам денежно-кредитного регулирования (денежным властям) в разных странах могут относиться правительственные структуры (министерство финансов, казначейство, государственные агентства и т.п.). В России функцию денежных властей выполняют Банк России и Министерство финансов Российской Федерации.

Объектами воздействия денежно-кредитной политики выступают спрос и предложение денег, которые изменяются в результате действий денежных властей, коммерческих банков, решений реального сектора экономики и населения.

При проведении денежно-кредитной политики Банк России руководствуется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которым он должен обеспечивать устойчивость национальной валюты, что связано с проблемой сдерживания инфляции на заданном уровне. При проведении денежно-кредитной политики перед Банком России стоит задача не только обеспечить снижение инфляции, но и создать условия для устойчивого экономического роста.

Одной из основных задач денежно-кредитной политики является создание объективных предпосылок для формирования сбережений организациями и населением и последующей их трансформации в производственные инвестиции.

Денежно-кредитная политика, являясь составной частью единой государственной экономической политики, которая включает в себя институциональную, социальную, внешнеэкономическую, научно-техническую, налоговую, бюджетную политику, должна предусматривать меры по решению проблем в каждом из этих блоков. Денежно-кредитная политика эффективна только в случае, если согласованно работают все составные части единой государственной экономической политики. Основным проводником денежно-кредитной политики и органом, осуществляющим денежно-кредитное регулирование, является Банк России.

Денежно-кредитное регулирование – это совокупность осуществляемых центральным банком мер, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема выдаваемых кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения.

В централизованной экономике регулирование осуществляется с помощью преимущественно директивных, распорядительных методов, в рыночной – путем использования рыночных регуляторов, настройки рыночного механизма.

3.2. Типы денежно-кредитной политики

В современных условиях центральные банки как органы, осуществляющие денежно-кредитное регулирование, имеют широкие (но все же ограниченные) возможности воздействовать на экономические процессы. Такое воздействие осуществляется путем проведения денежно-кредитной политики двух типов – рестрикционной и экспансионистской. Для каждого типа характерен свой набор инструментов и определенное сочетание экономических и административных методов регулирования.

Рестрикционная денежно-кредитная политика (политика «дорогих» денег) направлена на ограничение денежно-кредитной эмиссии, ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций кредитных организаций и повышение уровня процентных ставок. Ее проведение обычно сопровождается бюджетно-налоговыми мероприятиями по увеличению налогов, сокращению государственных расходов и др. (рис. 3.1). Целями такой денежно-кредитной политики являются сдерживание инфляции, оздоровление платежного баланса, сглаживание циклических колебаний деловой активности в периоды экономических подъемов, сопровождаемых «перегревом» конъюнктуры рынка.

Рис. 3.1. Рестрикционная денежно-кредитная политика

Рестрикционная политика ограничивает возможности получения кредитов на развитие производства, что приводит к сокращению инвестиций, спаду производства и росту безработицы. В частном секторе наблюдаются такие процессы, как сокращение сбережений населения и привлекаемых на потребление кредитов. В результате снижается спрос на товары и услуги, что также тормозит развитие производства.

Экспансионистская денежно-кредитная политика (политика «дешевых» денег) означает расширение масштабов кредитования, ослабление контроля над приростом количества денег в обращении, понижение уровня процентных ставок (рис. 3.2). Она сопровождается сокращением налоговых ставок, ростом расходов государственного бюджета и др. В качестве целей осуществления этой денежно-кредитной политики выступают стимулирование деловой активности и экономического роста, сокращение безработицы.

При проведении экспансионистской политики растут кредиты на развитие производства, увеличиваются инвестиции и объем производства, следовательно, количество рабочих мест. Одновременно растут сбережения населения и кредиты на потребление, что ведет к увеличению спроса на товары и услуги, стимулирующему рост производства.

Рис. 3.2. Экспансионистская денежно-кредитная политика

При проведении денежно-кредитной политики неизбежно возникает проблема маневрирования между задачами стимулирования экономического роста и борьбы с инфляцией. Обе эти задачи не могут быть одновременно решены на основе денежно-кредитных методов, так как для стимулирования экономического роста необходима кредитная экспансия, а для сдерживания инфляции – кредитная рестрикция. Поэтому денежно-кредитное регулирование должно сочетаться с гибкой налоговой и бюджетной политикой.

3.3. Цели и задачи

Согласно традициям, практике экономической теории, основной задачей, стоящей перед денежно-кредитной политикой, проводимой центральными банками разных стран, является контроль и регулирование денежных и финансовых потоков в экономике с целью обеспечения стабильной стоимости национальной валюты, т.е. низкой и ровной инфляции. Такая задача отвечает интересам экономики и возможностям денежных властей.

Механизм влияния денежно-кредитной политики на состояние экономики (трансмиссионный механизм) сложен. Центральные банки в процессе принятия решений относительно денежно-кредитной политики рассматривают следующие группы показателей:

■ конечные цели – глобальные макроэкономические цели, которые являются постоянными для экономики всех стран с рыночной экономикой. К ним относятся обеспечение стабильности цен (низкая инфляция), полной занятости, рост реального объема производства, равновесие платежного баланса;

■ промежуточные цели (ориентиры) – более конкретные и доступные цели, которые ставятся при проведении текущей денежно-кредитной политики. Их постановка является средством достижения конечных целей. В практике центральных банков применяются такие промежуточные цели, как денежная масса, ставка процента, валютный курс;

■ инструменты денежно-кредитной политики – средства, с помощью которых корректируются промежуточные цели (минимальные резервы, операции на открытом рынке, ставки по операциям центрального банка и др.).

Эти показатели образуют своего рода иерархическую структуру, в которой для достижения конечной цели необходимо поставить и решить промежуточные цели с помощью применения тех или иных инструментов денежно-кредитной политики.

Промежуточные цели обычно объявляются для того, чтобы информировать участников рынка о решениях центрального банка и ориентировать рынок относительно будущего поведения денежных величин (темпов роста денежной массы, процентных ставок, инфляции). Они могут устанавливаться по количественному или качественному принципу. В первом случае целью центрального банка становится постоянство темпов роста денежной массы (кредита) или валового внутреннего продукта (ВВП), во втором – уровень процентных ставок или валютный курс национальной денежной единицы, постоянство уровня цен.

Главной целью денежно-кредитной политики Банка России, как и других центральных банков, является последовательное снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне, что создает базовые макроэкономические условия для высоких темпов экономического роста. Денежно-кредитная политика оказывает влияние на инфляцию с временными лагами, выходящими за пределы календарного года. Поэтому наиболее эффективно цели денежно-кредитной политики достигаются в условиях среднесрочного периода.

При реализации политики, направленной на снижение инфляции, учитывается влияние динамики обменного курса национальной валюты на состояние российской экономики. Банк России продолжает применение режима управляемого плавающего валютного курса. В его рамках в соответствии с антиинфляционной направленностью политики Банк России не препятствует повышению курса рубля, обусловленному действием средне- и долгосрочных экономических факторов. Однако темп его укрепления или ослабления в краткосрочном периоде при необходимости ограничивается в целях поддержания конкурентоспособности отечественного производства, уменьшения неопределенности на внутреннем финансовом рынке.

Для обеспечения контроля над соответствием денежно-кредитных показателей целевому уровню инфляции Банк России ежегодно составляет денежную программу – агрегированный статистический документ денежно-кредитной политики, позволяющий на макроэкономическом уровне увязать динамику возможного развития денежно-кредитной сферы на определенный период с прогнозируемыми тенденциями развития бюджетной сферы, внешнеэкономического и реального секторов экономики с целью достижения запланированных темпов инфляции. Денежная программа, во-первых, представляет собой план развития денежной сферы страны, а во-вторых, способствует мобилизации совместных усилий Банка России и Правительства РФ для выполнения задач по дальнейшему развитию экономики.

В рамках совершенствования денежно-кредитной политики перед Банком России и Правительством РФ поставлены следующие задачи:

■ повышение действенности системы инструментов денежно-кредитной политики для оперативного и эффективного реагирования на изменение ситуации в денежно-кредитной сфере, а также более активное использование инструментов процентной политики;

■ дальнейшее развитие системы рефинансирования банков, включая операции прямого РЕПО, ломбардные кредиты, предоставляемые на аукционной основе и фиксированных условиях, операции «валютный своп», внутридневные кредиты и др.;

■ обеспечение доступа к механизмам рефинансирования для банков всех регионов страны;

■ использование в качестве операционного ориентира при реализации политики сглаживания колебаний валютного курса корзины из двух основных мировых валют – доллара США и евро, хорошо отражающей эффективную стоимость российской валюты по отношению ко всем значимым для российской экономики иностранным валютам.

В течение многих лет Банк России проводил политику денежного таргетирования, т.е. формировал свое денежное предложение в соответствии с установленными целевыми параметрами прироста денежной массы. Эффективной эта политика оказалась в период высокой инфляции. Позднее Банк России столкнулся с тем, что спрос на деньги – центральный элемент в денежном таргетировании – оказался нестабильным, что затрудняло предвидение результатов проведения политики, основанной на контроле над темпами прироста денежной массы.

Сегодня Банк России видит своей перспективной задачей переход к режиму инфляционного таргетирования. Постепенно в проведении денежно-кредитной политики расширяется применение элементов этого режима, главными из которых являются приоритет цели по снижению инфляции, среднесрочный характер установления цели, ограничение присутствия Банка России на внутреннем валютном рынке, повышение роли процентной ставки.

Таким образом, денежно-кредитная политика важна для нормального функционирования экономики, поскольку стабильность стоимости национальной валюты и стоимость кредитов воздействуют на «реальные» аспекты экономики, а именно: эволюцию потребления, инвестиции, внешнюю торговлю, активность национальной экономики, уровень занятости населения и др.

3.4. Методы и инструменты денежно-кредитной политики

Метод – это способ действовать, поступать каким-нибудь образом. Инструмент – средство, используемое для достижения каких-либо целей.

Методы денежно-кредитной политики – это способы воздействия на ориентиры денежно-кредитной политики, осуществляемые посредством применения определенных инструментов денежно-кредитной политики.

Методы денежно-кредитной политики делятся на административные и экономические.

В международной практике к административным методам денежно-кредитной политики относятся меры в форме разных директив центрального банка, касающихся объема денежного предложения и цены на финансовом рынке:

■ лимитирование уровня процентных ставок по кредитам;

■ ограничение объема кредитов, выдаваемых кредитным организациям;

■ селективная кредитная политика, реализуемая посредством установления количественных параметров на кредиты, направляемые в приоритетные отрасли экономики; создания специализированных кредитных организаций, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей по более низким процентным ставкам;

■ портфельные ограничения, предполагающие вменение кредитным организациям в обязанность приобретение государственных ценных бумаг;

■ валютные ограничения, включающие в себя продажу части валютной выручки центральному банку по официальному курсу, лицензирование продажи иностранной валюты импортерам, ограничение операций кредитных организаций по купле-продаже валюты на внутреннем рынке и др.

Экономические методы денежно-кредитной политики центрального банка:

■ нормативные – осуществляются путем использования таких инструментов, как отчисления в фонд обязательных резервов, а также коэффициенты и нормативы, устанавливаемые для кредитных организаций;

■ корректирующие – осуществляются путем использования следующих инструментов денежно-кредитной политики: процентные ставки, операции на открытом рынке, валютные интервенции и др.

Инструментами денежно-кредитной политики являются те переменные, которые находятся в сфере прямого воздействия центрального банка, величина которых может быть быстро скорректирована и с которыми тесно связаны целевые ориентиры денежно-кредитной политики.

Применяемые инструменты денежно-кредитной политики имеют критерии эффективности. К их числу относятся гибкость (возможность маневра в процессе применения этого инструмента), возвратность (возможность проведения обратной операции), скорость и соответствие получаемых результатов поставленным целям.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России в соответствии со ст. 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» являются:

■ процентные ставки по операциям Банка России;

■ нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

■ операции на открытом рынке;

■ рефинансирование кредитных организаций;

■ валютные интервенции;

■ установление ориентиров роста денежной массы;

■ прямые количественные ограничения;

■ эмиссия облигаций от своего имени.

Решения Совета директоров Банка России по вопросам изменения процентных ставок, размера резервных требований, размеров обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, прямых количественных ограничений, участия (членства) Банка России в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность Банка России, выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, порядка формирования резервов кредитными организациями подлежат обязательному опубликованию в официальном издании Банка России – в «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.

Процентные ставки по операциям Банка России. Процентная политика – один из важнейших рыночных инструментов проведения денежно-кредитной политики. Эта политика заключается в установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок Банка России, а также ставок по его основным операциям.

С помощью процентной политики Банк России получает возможность:

■ воздействовать на спрос и предложение на кредитном рынке путем изменения стоимости предоставляемых кредитов;

■ регулировать уровень ликвидности коммерческих банков, их кредитную активность;

■ регулировать объем денежной массы в стране;

■ предоставлять кредитным институтам экстренную финансовую помощь.

Процентная политика может быть представлена двумя направлениями: 1) политика регулирования займов коммерческих банков у Банка России; 2) депозитная политика Банка России.

В литературе, освещающей вопросы денежно-кредитной политики, процентную политику центрального банка называют политикой ставки рефинансирования или учетной ставки. Ставка рефинансирования – это процент, под который центральный банк как кредитор последней инстанции предоставляет кредиты финансово устойчивым кредитным организациям. Учетная ставка – процент, по которому центральный банк учитывает векселя банков, что является разновидностью их кредитования под залог ценных бумаг. В настоящее время в нормативных актах России эти два понятия используются как синонимы.

Банк России устанавливает ставку рефинансирования (см. приложение). Определение ее размера – один из наиболее важных аспектов денежно-кредитной политики, а изменение ставки выступает показателем изменений в области денежно-кредитного регулирования.

Ставка рефинансирования – важный ориентир для всех участников рынка, который характеризует цену денег центрального банка. Если ставка рефинансирования снижается, значит, центральный банк проводит политику «дешевых» денег и способствует росту денежной массы в обращении. Повышение ставки рефинансирования означает проведение рестрикционной денежно-кредитной политики. Банк России устанавливает также процентные ставки по своим отдельным операциям: ломбардным кредитам, кредитам овернайт, депозитным операциям, операциям РЕПО, валютным свопам.

Процентные ставки Банка России не обязательны для коммерческих банков в сфере их кредитных отношений со своими клиентами и другими банками. Однако уровень официальной ставки рефинансирования служит коммерческим банкам ориентиром при проведении кредитных операций.

Ставка рефинансирования применяется не только при осуществлении Банком России кредитования кредитных организаций. Согласно положениям гражданского законодательства, ставка рефинансирования используется для определения размера процентов, подлежащих уплате в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником своих обязательств, являясь, таким образом, штрафной ставкой.

Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования). Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России (ст. 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России. Кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств (ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении. Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России.

Механизм использования резервных требований различается как в количественном, так и в качественном отношении. Различается прежде всего база резервных требований. В мире существует два способа определения минимальных резервов – по пассивам и по активам. В России используется первый способ. Он состоит в том, что кредитные организации должны обязательно резервировать часть привлеченных средств клиентов на счетах в Банке России.

В целях обеспечения соответствия фактического и расчетного размера обязательных резервов Банк России периодически проводит регулирование обязательных резервов. При этом сравнивается сумма фактически зарезервированных средств в Банке России с суммами, подлежащими резервированию. Если величина средств, подлежащих резервированию, больше фактически зарезервированной, образуется недовзнос, который перечисляется в Банк России. В противном случае Банк России возвращает кредитной организации излишние суммы. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России регламентируется Положением Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для разных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

В целях регулирования текущей ликвидности, замены механизма внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, приближения к мировой практике применения резервных требований центральными банками Банк России предоставляет возможность кредитным организациям использовать механизм усреднения обязательных резервов.

Усредненная величина обязательных резервов рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов. Период усреднения – период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно. Коэффициент усреднения – числовой множитель, значение которого находится в интервале от нуля до единицы, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов, информация о котором публикуется в «Вестнике Банка России».

Суть процесса усреднения обязательных резервов заключается в том, что в счет частичного выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации. Таким образом Банк России добивается того, что появляется определенный неснижаемый объем средств на корреспондентских счетах и появляется «подушка безопасности» с точки зрения ликвидности для банков.

Право на усреднение предоставляется стабильным кредитным организациям, которые не допускают недовзноса, не имеют неуплаченных штрафов, не имеют просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним, и соблюдают другие обязательные требования, определенные законодательной базой.

Денежные суммы, подлежащие зачислению на резервные счета в учреждениях Банка России, ежемесячно рассчитываются и предоставляются кредитными организациями (в том числе крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Уполномоченное учреждение Банка России контролирует выполнение кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок непосредственно в кредитной организации. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России в соответствии со ст. 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Банка России.

Операции на открытом рынке. Это операции по покупке и продаже центральным банком ценных бумаг с целью оказания влияния на ликвидность банковской системы, а также для увеличения или сокращения денежной массы в обращении.

Сущность этого инструмента состоит в следующем: при покупке Банком России ценных бумаг у кредитных организаций соответствующая сумма поступает на их корреспондентские счета, расширяются активные операции банков, растет их ликвидность и увеличивается количество денег в обращении (Банк России проводит экспансионистскую политику).

У банков появляется возможность расширения кредитования организаций и населения, что снижает рост безработицы, но может спровоцировать рост цен, появление «лишних» денег. В таком случае Банк России проводит обратную операцию – по изъятию лишней денежной массы путем продажи как государственных, так и собственных облигаций. Тем самым резервы банков сокращаются, снижаются возможности кредитования клиентов, кредит дорожает (политика рестрикции).

Наибольшее значение для достижения целей денежно-кредитной политики имеют такие виды операций на открытом рынке, как операции РЕПО и облигации Банка России.

Сделка РЕПО – двусторонняя сделка по продаже (покупке) ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательством обратной покупки (продажи) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть сделки РЕПО) через определенный срок и по определенной цене (согласно условиям сделки).

Если инициатором сделки, т.е. первоначальным продавцом ценных бумаг, является банк, а покупателем – Банк России, то это «прямое РЕПО». Когда первоначальным продавцом является Банк России, это «обратное РЕПО». В момент осуществления первой части такой сделки, т.е. продавая ценные бумаги, Банк России абсорбирует избыточную ликвидность на строго установленный сделкой срок, осуществляя по истечении этого срока вторую часть сделки, т.е. выкупая ценные бумаги по более высокой цене, он производит операцию по увеличению текущей ликвидности. Срок РЕПО может составлять от одного дня до трех месяцев. Сделки производятся ежедневно в форме аукциона заявок банков.

В соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2003 г. № 1365-У «Об особенностях проведения Банком России операций прямого РЕПО с кредитными организациями» Банк России заключает договор об осуществлении сделок прямого РЕПО только с кредитными организациями – дилерами, заключившими с Банком России соглашение о проведении операций прямого РЕПО, а также дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета (субсчета) дилера о предоставлении Банку России права на списание штрафа и (или) суммы остаточных обязательств, при соблюдении следующих условий на начало дня рассмотрения заявок:

■ дилер (инвестор) отнесен к 1-й, 2-й или 3-й классификационной группе (в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»). Комитет Банка России по денежно-кредитной политике вправе принять решение о проведении Банком России операций прямого РЕПО с дилером в случае его отнесения к 4-й или 5-й классификационной группе.

■ дилер (инвестор) не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России;

■ дилеру (инвестору) установлен лимит по сделкам прямого РЕПО;

■ дилер (инвестор) не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, не представленного расчета регулирования размера обязательных резервов;

■ отсутствует письменное уведомление Банка России о невозможности заключения сделок прямого РЕПО с дилером.

Сделки прямого РЕПО могут заключаться следующими способами:

■ аукцион заявок на заключение сделок прямого РЕПО (аукцион прямого РЕПО);

■ торги по заключению сделок прямого РЕПО на условиях фиксированной ставки РЕПО, устанавливаемой Банком России;

■ торги по заключению сделок прямого РЕПО на условиях рыночных ставок, не ниже минимальной ставки РЕПО.

К числу операций на открытом рынке относятся также эмиссия и обращение облигаций Банка России.

Осуществлять от своего имени эмиссию облигаций Банк России может только в целях реализации денежно-кредитной политики. Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются среди российских кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, посредством закрытой подписки.

Операции Банка России на открытом рынке обеспечивают быстрое и крупномасштабное воздействие на денежный рынок, банковский кредит, а через них – на экономику.

Рефинансирование кредитных организаций. Под рефинансированием понимается кредитование центральным банком кредитных организаций. Рефинансирование банковских институтов центральным банком используется как инструмент оказания финансовой помощи коммерческим банкам, когда они сталкиваются с нехваткой ликвидности (кризис ликвидности – временная неспособность банков выполнять свои платежные обязательства доступными средствами платежа). Центральный банк законодательно является кредитором последней инстанции и выполняет функцию «банка банков». Банковские институты, испытывающие временные финансовые затруднения, имеют возможность обратиться в центральный банк за получением кредитов.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России, являясь кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования кредитных организаций, в том числе устанавливает порядок и условия рефинансирования, а также собственно осуществляет операции рефинансирования кредитных организаций. Операции проводятся в рамках заключенных между Банком России и кредитными организациями договоров в соответствии с главами 23, 28, 43 ГК РФ, а также Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Порядок осуществления операций рефинансирования установлен в Положении Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», Положении Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» и Положении Банка России от 16 октября 2008 г. № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения».

Кредиты Банка России предоставляются банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики (ст. 36 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). В настоящее время действуют следующие механизмы рефинансирования: кредитование под обеспечение «рыночными активами» (эмиссионными ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России) и «нерыночными активами» (векселями, правами требования по кредитным договорам, поручительствами кредитных организаций), а также кредитование без обеспечения.

Кредиты, обеспеченные рыночными активами. Кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России (внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты) осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

Банк России предоставляет кредитным организациям в автоматическом режиме внутридневные кредиты и кредиты овернайт, и в режиме запроса (заявления на получение кредита по фиксированной процентной ставке / заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе) – ломбардные кредиты.

Внутридневные кредиты бесплатны для кредитных организаций, кредиты овернайт предоставляются на погашение оставшейся непогашенной к концу дня задолженности по внутридневному кредиту по ставке рефинансирования Банка России. В настоящее время Банком России обеспечена возможность получения кредитными организациями внутридневных кредитов и кредитов овернайт на их корреспондентские счета или субсчета, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России всех территориальных учреждений Банка России, осуществляющих электронную обработку платежей.

Ломбардные кредиты Банка России могут предоставляться на фиксированных условиях и на аукционной основе на корреспондентские счета или субсчета, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России всех территориальных учреждений Банка России или в уполномоченных расчетных небанковских кредитных организациях. Статус уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации имеет ЗАО РП ММВБ.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся еженедельно, каждый вторник, по расписанию. Предоставление ломбардных кредитов по итогам аукциона осуществляется на следующий день после его проведения, т.е. преимущественно в среду. Денежные средства предоставляются на срок 14 календарных дней, на три, шесть и двенадцать месяцев без права досрочного возврата. Кредитные организации вправе подавать к участию в аукционе неконкурентные заявки наряду с конкурентными. Ограничение на объем неконкурентных заявок (максимальная доля в общем объеме заявок, поданных кредитной организацией для участия в аукционе) устанавливается условиями проведения аукциона.

В целях предоставления кредитным организациям возможности для эффективного управления собственной ликвидностью при использовании механизма усреднения обязательных резервов Банк России проводит операции ломбардного кредитования на фиксированных условиях (по фиксированной процентной ставке). Денежные средства предоставляются в день обращения кредитной организации на сроки один, семь и 30 календарных дней без права досрочного возврата по фиксированной процентной ставке.

Для получения ломбардных кредитов на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации, кредитные организации подают заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе (заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке) с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ (СЭТ ММВБ) в соответствии с Правилами заключения Банком России сделок с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ при проведении Банком России депозитных и кредитных операций (утверждены советом директоров ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» от 12 мая 2006 г., согласованы с Банком России 29 мая 2006 г.).

Ломбардные кредиты по фиксированным процентным ставкам предоставляются в зависимости от проведения ЗАО ММВБ торговых сессий: при подаче заявлений в СЭТ ММВБ в первую сессию (до 12 ч московского времени) кредиты предоставляются к 15 ч московского времени, во вторую сессию (до 17 ч московского времени) – к 20 ч московского времени. Извещения о предоставлении кредита Банка России, обеспеченного залогом (блокировкой) ценных бумаг, на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации, представляются кредитным организациям территориальным учреждением Банка России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации-заемщика.

Обеспечением по внутридневным кредитам, кредитам овернайт и ломбардным кредитам служит залог (блокировка) ценных бумаг.

В перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, обеспеченным залогом (блокировкой) ценных бумаг, включаются выпуски ценных бумаг, отвечающие следующим требованиям:

■ выпуск включен в Ломбардный список Банка России;

■ по выпуску установлен поправочный коэффициент Банка России, применяемый для расчета стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;

■ выпуск допущен к обращению на ЗАО ММВБ в секторе для расчетов по федеральным государственным ценным бумагам;

■ до погашения выпуска осталось не менее шести рабочих дней. Под датой погашения выпуска ценных бумаг подразумевается ближайшая из следующих дат: дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу номинальной стоимости (части номинальной стоимости) ценных бумаг; дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу купонного дохода по ценным бумагам (если с этой даты до даты выплаты купонного дохода депозитарные операции с соответствующими ценными бумагами в уполномоченных депозитариях не осуществляются); дата обратного выкупа выпуска Банком России.

Учет залогового обеспечения осуществляется уполномоченными депозитариями (ЗАО «Национальный депозитарный центр» и дилерами на рынке ГКО-ОФЗ).

Обеспечение ломбардного кредита или кредита овернайт считается достаточным, если в день выдачи кредита рыночная стоимость ценных бумаг всех выпусков, входящих в залоговый портфель, с учетом поправочных коэффициентов Банка России равна либо превышает сумму испрашиваемого кредита и процентов за предполагаемый период пользования кредитом Банка России.

К кредитным организациям – контрагентам Банка России предъявляются следующие требования. Кредитная организация:

■ отнесена к первой или второй классификационным группам в соответствии с нормативными актами Банка России (для небанковских кредитных организаций – в соответствии с указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», для банков – в соответствии с указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»);

■ не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов, не представленного расчета размера обязательных резервов;

■ не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России;

■ предоставила на основании договора корреспондентского счета (договоров корреспондентского субсчета) Банку России право на списание денежных средств с ее корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России (уполномоченных расчетных небанковских кредитных организациях), в объеме требований Банка России по договорам на предоставление кредита Банка России на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения банка – владельца счета;

■ предоставила на основании договора банковского счета, заключенного с расчетной небанковской кредитной организацией, Банку России право получать информацию об операциях по счету в уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации (для получения ломбардных кредитов на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации).

Для обеспечения возможности получения в Банке России внутридневных кредитов и кредитов овернайт или ломбардных кредитов на корреспондентские счета (субсчета), открытые в Банке России, кредитной организации надлежит заключить с Банком России Генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (по форме приложения 2 к Положению Банка России № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»).

Для обеспечения возможности получения в Банке России ломбардных кредитов на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации, кредитной организации надлежит заключить с Банком России Договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, по сделкам, совершаемым на ММВБ с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ (по форме, установленной письмом Банка России от 25 августа 2006 № 113-Т «О заключении договоров на предоставление кредитов Банка России»).

Заключение Генерального кредитного договора, а также Договора от имени Банка России осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации.

Кредиты, обеспеченные нерыночными активами. Предоставление кредитов Банка России, обеспеченных нерыночными активами, осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» и на условиях, изложенных в приказе Банка России от 14 февраля 2008 г. № ОД-101 «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами».

Положение Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» предусматривает возможность получения кредитными организациями трех видов кредитов: 1) внутридневные; 2) овернайт; 3) иные (по фиксированной процентной ставке и на аукционной основе).

Плата за право пользования банками внутридневными кредитами Банка России установлена в размере, равном нулю. Кредиты овернайт предоставляются на один рабочий день по ставке рефинансирования Банка России.

Внутридневные кредиты и кредиты овернайт по своей сути, за исключением используемого обеспечения, идентичны внутридневным кредитам и кредитам овернайт, предоставляемым в соответствии с Положением Банка России № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

До создания единого механизма рефинансирования (кредитования) кредитные организации не смогут:

■ получать внутридневные кредиты и кредиты овернайт в соответствии с Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» на корреспондентские счета (субсчета), открытые в Московском главном территориальном учреждении Банка России;

■ обладать правом получения внутридневных кредитов и кредитов овернайт в соответствии с Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» на какой-либо корреспондентский счет (субсчет), если кредитная организация обладает правом получения внутридневных кредитов и кредитов овернайт в соответствии с Положением Банка России № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» на тот же основной счет.

Предоставление кредитов по фиксированной процентной ставке предусмотрено в день обращения кредитной организации в Банк России (территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитующегося счета) с заявлением, составленным по форме приложения 6 к Положению Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами».

Кредиты в соответствии с Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» предоставляются на корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций, открытые в территориальных учреждениях Банка России, которым предоставлено право осуществлять операции в соответствии с этим Положением, а также в Московском главном территориальном учреждении Банка России.

Для получения доступа к проведению с Банком России кредитных операций кредитная организация должна:

■ заключить с Банком России генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами, по форме приложения 1 к Положению Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Для заключения генерального кредитного договора кредитная организация должна обратиться с ходатайством в территориальное учреждение по месту нахождения ее корреспондентского счета;

■ обеспечить наличие в договорах корреспондентского счета (корреспондентских счетов), заключенных с Банком России, права Банка России на бесспорное списание денежных средств в целях удовлетворения требований Банка России по кредитным операциям.

Обеспечением кредитов Банка России являются нерыночные активы – векселя, кредитные требования и поручительства кредитных организаций. Обеспеченность кредита Банка России определяется выполнением следующих условий:

■ активы, являющиеся обеспечением по кредиту Банка России, соответствуют критериям, установленным главой 3 Положения Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Одним из требований к векселям и кредитным требованиям является соответствие организации критериям финансовой устойчивости. Проверка финансовой устойчивости организации осуществляется на основании ее бухгалтерской отчетности, представляемой банком в Банк России в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Требования к бухгалтерской отчетности организаций изложены в указании Банка России от 12 ноября 2007 г. № 1904-У «О требованиях Банка России к показателям бухгалтерской отчетности и другой информации об организациях, обязанных по векселям (кредитным договорам), которые предоставляются кредитными организациями в обеспечение кредитов Банка России». Проверка финансовой устойчивости организации не осуществляется, если организация имеет международный рейтинг и включена в перечень, утвержденный Советом директоров Банка России;

■ стоимость активов, являющихся обеспечением кредита Банка России, умноженная на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России, в течение всего предполагаемого (оставшегося) срока пользования банком кредитом Банка России, увеличенного на 60 календарных дней, больше либо равна сумме подлежащего предоставлению (оставшегося к погашению) кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый (оставшийся) срок пользования кредитом Банка России.

Под стоимостью векселя понимается стоимость его покупки кредитной организацией (но не выше вексельной суммы), под стоимостью кредитного требования – непогашенная часть суммы основного долга по соответствующему кредиту.

В целях подтверждения стоимости кредитных требований Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» предусмотрено представление кредитной организацией в Банк России не реже одного раза в месяц выписки из ссудных счетов по учету задолженности по соответствующим кредитным требованиям.

Процедура принятия Банком России активов в целях обеспечения возможности получения кредитными организациями кредитов Банка России предусмотрена п. 3 приложения 3 к Положению Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Активы предоставляются кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитующегося счета, на который банк предполагает получать кредиты Банка России, обеспеченные соответствующими активами.

Банк вправе в любой рабочий день обратиться в территориальное учреждение Банка России, в которое ранее предоставил активы в целях получения кредитов Банка России в соответствии с Положением Банка России № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами», с просьбой о возврате активов. Возврат активов осуществляется Банком России в случае, если активы не являются обеспечением под уже предоставленные кредиты Банка России.

Банк России проводит работу по созданию единого механизма рефинансирования (кредитования) кредитных организаций. Основная цель – обеспечение любой финансово стабильной кредитной организации возможности получать внутридневные кредиты, кредиты овернайт и кредиты на срок до одного года под любой вид обеспечения, входящий в единый пул обеспечения.

Предполагается, что в единый пул обеспечения будут входить такие активы, как векселя, права требования по кредитным договорам, ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, а также иные виды имущества. В рамках указанного единого механизма рефинансирования кредитные организации – потенциальные заемщики будут заключать с Банком России соглашения, содержащие общие условия кредитования, и предварительно предоставлять в Банк России (блокировать) имущество в целях дальнейшего получения кредитов Банка России под залог указанного имущества.

Кредиты без обеспечения. Предоставление кредитов Банка России без обеспечения осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения». Положение устанавливает:

■ порядок и условия предоставления Банком России кредитов в валюте Российской Федерации без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям;

■ перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности кредитных организаций;

■ требования к кредитным организациям, которым предоставляются кредиты.

Для определения кредитоспособности кредитных организаций Банк России применяет международные и национальные рейтинги, присвоенные рейтинговыми агентствами Fitch Ratings, Standard& Poor’s и Moody’s Investors Service; RusRating; «Эксперт РА»; «Национальное рейтинговое агентство»; AK&M. При этом используются данные о рейтинге кредитной организации из информационной системы Reuters, а в случае их отсутствия – из информационной системы Bloomberg. В случае отсутствия данных о рейтинге долгосрочной кредитоспособности кредитной организации в этих информационных системах используются данные, размещенные на сайтах рейтинговых агентств в интернете. Если кредитная организация имеет международные рейтинги долгосрочной кредитоспособности разных уровней, присвоенные разными рейтинговыми агентствами из вышеперечисленных, в качестве рейтинга долгосрочной кредитоспособности принимается наивысший из присвоенных.

Сроки предоставления Банком России кредитным организациям кредитов зависят от уровня рейтинга кредитных организаций. Эта информация размещается на сайте Банка России в Интернете.

Банк России предоставляет кредитной организации кредиты на основании заключенных в рамках генерального соглашения кредитных договоров. Для каждой кредитной организации, заключившей с Банком России генеральное соглашение, Банк России устанавливает максимально допустимую совокупную сумму денежных средств, в пределах которой либо Банк России может предоставлять кредитной организации денежные средства по кредитным договорам (лимит по кредитному риску), либо кредитная организация вправе подавать заявки в ходе кредитного аукциона (лимит на заявки).

Лимит по кредитному риску и лимит на заявки доводятся до сведения кредитной организации через ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» или с использованием системы SWIFT в день проведения кредитного аукциона до начала приема от кредитных организаций заявок в соответствии с временным регламентом проведения кредитного аукциона.

Банк России заключает с кредитными организациями кредитные договоры при соблюдении следующих условий:

■ наличие у Банка России заключенного с кредитной организацией генерального соглашения;

■ наличие у Банка России предоставленного кредитной организацией на основании договоров банковского счета права на списание денежных средств в сумме не исполненных кредитной организацией обязательств по уплате суммы основного долга, процентов и неустойки (пени) по заключенным кредитным договорам на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения владельца счета;

■ наличие у кредитной организации международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня «B–» по классификации рейтинговых агентств Fitch Ratings или Standard&Poor’s либо не ниже уровня B3 по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service; или рейтинга кредитоспособности, присвоенного «Национальным рейтинговым агентством», не ниже установленного Банком России минимального уровня;

■ отсутствие у кредитной организации просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитным договорам;

■ установление Банком России для кредитной организации лимита на заявки, отличного от нуля.

В случае снижения международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности кредитной организации ниже уровня «B–» по классификации рейтинговых агентств Fitch Ratings или Standard& Poor’s либо ниже уровня B3 по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service Банк России может принять решение о продолжении заключения с кредитной организацией кредитных договоров в течение трех месяцев с даты такого снижения.

Предоставление кредитным организациям кредитов осуществляется Банком России по результатам проведенного кредитного аукциона, который проводится как процентный конкурс заявок кредитных организаций на участие в кредитном аукционе с использованием Системы электронных торгов ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» в соответствии с правилами биржи. Кредитный аукцион может быть признан несостоявшимся. Решение об этом доводится до сведения кредитной организации через ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа».

Банк России до начала приема заявок в соответствии с временным регламентом проведения кредитного аукциона размещает на сайте Банка России в Интернете следующую информацию о проведении кредитного аукциона по предоставлению кредитов без обеспечения:

■ дату проведения кредитного аукциона;

■ максимальный объем денежных средств, предоставляемых Банком России на кредитном аукционе;

■ срок предоставления кредитов (включая дату предоставления и дату возврата кредита);

■ минимальную процентную ставку по кредитам;

■ временный регламент проведения кредитного аукциона;

■ минимальный объем одной заявки;

■ максимальное количество заявок от одной кредитной организации.

Валютные интервенции. Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Основным принципом политики валютного курса является рыночное курсообразование с использованием режима управляемого плавающего курса рубля к иностранным валютам. В условиях меняющейся ситуации на мировых финансовых и товарных рынках этот режим способствует снижению возможного дестабилизирующего влияния внешних факторов на российскую экономику. Использование режима плавающего курса не предполагает установления количественных ориентиров курсовой динамики.

Политика валютного курса осуществляется с учетом мониторинга широкого круга индикаторов состояния международных финансово-экономических отношений, развития внешней и внутренней конъюнктуры. Меры политики валютного курса должны быть направлены на достижение баланса интересов экспортеров и импортеров, укрепление доверия к национальной валюте, повышение привлекательности вложений в российские финансовые активы. Усилия Банка России направляются на дальнейшее развитие внутреннего валютного рынка, обеспечение равных возможностей доступа на него всех экономических агентов, а также устранение несбалансированности спроса на иностранную валюту и ее предложения.

Банк России осуществляет действия по либерализации валютных отношений, способствующие улучшению инвестиционного климата в стране. Особое внимание уделяется мероприятиям, направленным на сокращение утечки капитала из страны.

Установление ориентиров роста денежной массы. Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики (ст. 42 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). К числу основных показателей денежной массы относятся:

■ уровень инфляции;

■ скорость обращения денег;

■ уровень спроса на денежную массу;

■ темпы роста денежной массы;

■ уровень монетизации экономики (коэффициент монетизации);

■ структура денежной массы;

■ значение денежного мультипликатора, рассчитанного по денежной базе в широком определении;

■ динамика денежного мультипликатора;

■ уровень спроса на кредитные ресурсы;

■ скорость оборачиваемости денежных средств кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России;

■ ликвидность в банковской системе, в том числе отношение остатков средств на корреспондентских счетах к депозитам нефинансового сектора экономики, объем остатков средств на корреспондентских счетах, объем депозитов коммерческих банков в Банке России.

Прямые количественные ограничения. Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ. Ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев Банк России имеет право только в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации (ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций Банк России может в случае неисполнения в установленный им срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).

Применять прямые количественные ограничения Банк России может только в исключительных случаях и в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Решения Совета директоров Банка России по вопросам прямых количественных ограничений обязательно публикуются в «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия решений.

Эмиссия облигаций от своего имени. Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов (ст. 44 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Купля-продажа Банком России облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с этими ценными бумагами относятся к числу предусмотренных ст. 39 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» операций на открытом рынке. Осуществлять от своего имени эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций, Банк России может только в целях реализации денежно-кредитной политики (а не с целью извлечения прибыли).

Проведение Банком России операций на открытом рынке, в том числе операций с облигациями Банка России, направлено на регулирование ликвидности банковской системы для достижения целей денежно-кредитной политики. Именно с этой целью и осуществляется эмиссия облигаций Банка России, а также проводятся операции с этими облигациями на вторичном рынке, что обеспечивает предоставление банкам надежного краткосрочного инструмента, который они могут использовать для управления собственной ликвидностью.

Облигации Банка России являются краткосрочными именными ценными бумагами, предоставляющими их владельцу право на получение основной суммы долга (номинальной стоимости), выплачиваемой при погашении выпуска. Доходом по облигациям является разница между ценой реализации (ценой погашения) и ценой покупки облигаций.

Порядок эмиссии облигаций Банка России устанавливается Положением Банка России от 29 марта 2006 г. № 284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России». Эмиссия облигаций осуществляется на основании принятого Советом директоров Банка России решения о размещении облигаций Банка России и утвержденного Советом директоров Банка России решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций. Выпуск облигаций оформляется сертификатом облигаций.

Размещение облигаций Банка России производится в порядке, устанавливаемом Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике в соответствии с утвержденным Советом директоров Банка России решением о выпуске облигаций (в том числе в форме аукциона). Решением о выпуске облигаций может быть предусмотрено размещение облигаций отдельными частями (траншами) в течение срока размещения этого выпуска.

Банк России осуществляет ведение Реестра выпусков облигации Банка России в электронном виде и на бумажном носителе. Информация о выпусках облигаций, находящихся в обращении, раскрывается путем опубликования ее на странице Банка России в Интернете.

Информация о принятии Советом директоров Банка России решения о размещении облигации Банка России, об утверждении решения об их выпуске, о завершении их размещения, об исполнении обязательств по ним раскрывается Банком России не позднее пяти дней с даты наступления соответствующего события путем опубликования официального сообщения Банка России в «Вестнике Банка России» и (или) на странице Банка России в Интернете, а также может передаваться в информационные агентства.

3.5. Основные направления денежно-кредитной политики: понятие, история формирования

Деятельность по проведению денежно-кредитной политики как одна из основных функций Банка России закреплена Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Этим же Законом определен порядок разработки и утверждения Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики – документа, в котором определяются основные сценарии макроэкономического развития страны и отражаются главные цели, задачи и инструменты денежно-кредитной политики Банка России в соответствии с проводимой Правительством РФ экономической политикой.

Основные направления денежно-кредитной политики на текущий год Банком России стали разрабатываться с 1992 г., а с 1993 г. Банк России начал проводить анализ целевых показателей и макроэкономических индикаторов, составлять обзоры экономической ситуации в реальном, банковском и государственном секторах, выпускать годовые отчеты по итогам реализации денежно-кредитной политики.

В условиях резкого роста цен (1992 г.) и спада производства, сопровождающих рыночные реформы, денежно-кредитная политика Банка России была направлена на достижение макроэкономической стабилизации и носила ограничительный характер вплоть до 1996 г. Мероприятия, проводимые Банком России, были нацелены на сжатие денежной массы в экономике. Денежно-кредитная политика того периода признавалась жесткой и соответствовала конечным макроэкономическим целям: снижению инфляции, прекращению спада и стабилизации производства, сокращению бюджетного дефицита.

В условиях гиперинфляции (1992—1993 гг.) и галопирующей инфляции (1994—1996 гг.) Банк России устанавливал целевой ориентир по инфляции ежемесячно. В рамках основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики Банком России и Правительством РФ до 1995 г. устанавливались количественные ориентиры на ограничение темпов падения ВВП и предельный размер бюджетного дефицита.

С 1995 г. была сформулирована конечная цель денежно-кредитной политики Банка России – стабилизация внутренней и внешней покупательной способности национальной валюты. По мере укрепления покупательной способности рубля с 1997 г. вместо ежемесячных значений стал задаваться целевой ориентир по снижению инфляции на текущий год.

С 1996 г. ставилась макроэкономическая цель: восстановление неинфляционного экономического роста на основе макроэкономической стабилизации и повышения инвестиционной активности, в последующие годы – рост реального объема ВВП. Исключение составляет 1999 г., когда целевой диапазон роста реального ВВП по причине предшествовавшего системного кризиса экономики в августе 1998 г. был установлен в пределах 97—99% от предыдущего года. Причем период 1998—2000 гг. характеризовался тем, что экономический рост признавался Банком России такой же конечной целью денежно-кредитной политики, как и стабильность цен. Конечная цель формулировалась следующим образом: снижение инфляции при обеспечении роста ВВП. На смену ограничительной денежно-кредитной политике пришла политика расширения денежного предложения, адекватного потребностям экономического роста.

По мере замедления инфляционных процессов происходило ослабление связи между ростом денежной массы и инфляцией, значительную роль в развитии инфляционных процессов играли структурные факторы, нарушающие стабильность скорости реакции экономики на сигналы денежных властей. С 2001 г. Банк России счел возможным использовать в денежно-кредитном регулировании элементы механизма целевой инфляции. При формировании денежно-кредитной политики на 2002 г. Банком России было высказано мнение, согласно которому утверждалось, что на данный период в экономике страны не существует ни одного показателя, чья взаимосвязь с конечной целью денежно-кредитной политики была бы стабильной, надежной и достаточно предсказуемой. Основываясь на этом тезисе, в 2002 г. и все следующие годы Банк России ориентировал свою политику на применение элементов инфляционного таргетирования. При этом в качестве конечной цели денежно-кредитной политики было принято снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне, а в качестве количественного целевого ориентира по инфляции – ограничение прироста потребительских цен в установленных пределах на текущий год.

С 2003 г. Правительство РФ и Банк России стали использовать многосценарный подход к разработке макроэкономических прогнозов в рамках основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Банк России стал составлять несколько вариантов денежной программы в зависимости от прогнозируемых сценариев развития экономики.

С 2004 г. существенным фактором, влияющим на величину денежного предложения и динамику показателей денежной программы, становится Стабилизационный фонд РФ, изменения которого учитывались при формировании вариантов денежной программы.

Важным шагом в развитии операционной процедуры денежно-кредитного регулирования стал переход с 1 февраля 2005 г. к использованию в качестве нового операционного ориентира выраженной в рублях стоимости бивалютной корзины, состоящей из доллара США и евро в пропорциях, устанавливаемых Банком России. Операции Банка России на внутреннем валютном рынке с целью ограничения курсовых колебаний стали осуществляться исходя из границ колебания стоимости бивалютной корзины. В качестве ориентира курсовой политики определена верхняя граница прироста реального эффективного курса рубля к иностранным валютам.

В 2006—2007 гг. денежно-кредитная политика осуществлялась в условиях сильного влияния внешнеэкономических факторов конъюнктурного характера, продолжения структурных реформ, которые оказывали влияние на инфляционные процессы и распределение денежных потоков, а также активного применения мер по ограничению инфляции.

Цены на энергоносители на внешних рынках оставались на высоком уровне, что оказывало воздействие на динамику внутреннего спроса и общий уровень цен в экономике России. Банк России при выборе путей снижения инфляции учитывал ограничения, связанные с необходимостью обеспечения высокого экономического роста, повышения технической и ценовой конкурентоспособности отечественных производителей, ощутимого повышения уровня жизни населения и обеспечения долгосрочной устойчивости государственных финансов. Решение этих задач требовало применения режима управляемого плавающего валютного курса, который при учете фундаментальных факторов формирования валютного курса позволял корректировать темпы его изменения в соответствии с целями экономической политики. Так, высокое положительное сальдо текущего счета платежного баланса вело к укреплению рубля, которое обеспечивало ограничение роста внутренних цен. В то же время Банк России ограничивал темп укрепления рубля, помогая поддержанию конкурентоспособности российских товаров на внешнем и внутреннем рынках. Банк России, сглаживая динамику валютного курса, снижал риски неопределенности на финансовых рынках и способствовал решению задачи стабильного развития экономики.

Однако степень влияния Банка России на динамику курса рубля в условиях сильного платежного баланса ограничена. Банк России может воздействовать на нее только в той мере, в какой это не противоречит главной цели денежно-кредитной политики – снижению инфляции. Кроме того, предполагаемое использование режима инфляционного таргетирования потребует отладить механизм, позволяющий минимизировать присутствие Банка России на внутреннем валютном рынке и перейти к режиму свободно плавающего валютного курса.

В рамках макроэкономического анализа Банк России помимо показателей денежной программы, денежных агрегатов и валютных показателей отслеживает и анализирует индикативные переменные: показатели платежного баланса, доходы и расходы бюджета, государственный долг, производные показатели динамики обменного курса, процентные ставки, избыточные (свободные) резервы банков, денежный мультипликатор, коэффициент монетизации, скорость обращения денег, инвестиции в основной капитал, доходы и расходы населения и др.

Как и для мировой экономики 2008 г. стал кризисным для экономики страны, но серьезное воздействие на нее кризис начал оказывать с сентября. Правительство РФ и Банк России приступили к осуществлению антикризисных мер. До их проведения были реализованы следующие мероприятия. С февраля 2008 г. прекратил свое существование Стабилизационный фонд РФ и ему на смену пришли Резервный фонд (призванный обеспечивать выполнение государством своих обязательств в случае снижения поступлений нефтегазовых доходов в федеральный бюджет) и Фонд национального благосостояния (как механизм пенсионного обеспечения на длительную перспективу). Накопления Стабилизационного фонда РФ были переданы двум новым фондам, а также израсходованы на создание государственных институтов развития – корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» и Российской корпорации нанотехнологий.

Управление средствами этих фондов осуществляется Министерством финансов РФ, однако отдельные полномочия по управлению средствами фондов могут осуществляться Банком России. Так, Банк России согласовывает утверждаемые Минфином России требования к долговым обязательствам иностранных государственных агентств, в которые могут размещаться средства Фонда национального благосостояния. Кроме того, средства фондов могут размещаться в депозиты и остатки на счетах в Банке России.

С 14 мая 2008 г. Банк России приступил к проведению операций по плановой покупке иностранной валюты на внутреннем рынке. Формальным основанием стала подготовка введения в среднесрочной перспективе режима таргетирования инфляции. Плановые покупки проводились Банком России в дополнение к интервенциям на валютном рынке, направленным на ограничение внутридневных колебаний стоимости бивалютной корзины. Они призваны были устранить систематический дисбаланс спроса и предложения валюты, возникавший в результате внешнеэкономической деятельности, выполнения федерального бюджета и наращивания государственных фондов. Плановые покупки проводились только в случае превышения предложения иностранной валюты над спросом на нее. Прежде в них не было необходимости, поскольку фонды приобретали иностранную валюту напрямую у Банка России, потом их пополнение стало происходить за счет операций на открытом рынке.

В связи с глобальным кризисом 2008 г. как Правительству РФ, так и Банку России пришлось вносить коррективы в свою политику. В сентябре – октябре 2008 г. Банком России был реализован комплекс мер денежно-кредитной политики, направленных на сглаживание для российских кредитных организаций негативных последствий кризиса. В частности, были приняты решения о временном снижении нормативов обязательных резервов, внеочередном регулировании обязательных резервов, повышении коэффициента усреднения обязательных резервов банков. Были снижены процентные ставки по инструментам предоставления ликвидности постоянного -действия – ломбардным кредитам и операциям прямого РЕПО по фиксированной ставке, по операциям «валютный своп» (рублевая часть), а также по кредитам Банка России, обеспеченным нерыночными активами.

Банком России были оперативно предприняты и другие меры, направленные на поддержание кредитных организаций. Так, в целях стимулирования сделок на межбанковском кредитном рынке он стал заключать с кредитными организациями договоры поручительства, в соответствии с которыми обязуется компенсировать таким кредитным организациям часть убытков (расходов), возникших у них по кредитам (займам), выданным другим кредитным организациям, у которых с 13 октября 2008 г. по 31 декабря 2009 г. отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Кроме того, в октябре 2008 г. Банк России получил право на предоставление беззалоговых кредитов кредитным организациям.

Действия, предпринятые Правительством РФ и Банком России, позволили минимизировать потери кредитных организаций в условиях критического дефицита ликвидности, смягчить последствия ухода с рынка проблемных кредитных организаций и в конечном счете не допустить развития системного кризиса в банковском секторе.

3.6. Порядок разработки основных направлений денежно-кредитной политики и современные задачи

Банк России ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством РФ законопроекта о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Предварительно проект документа представляется Президенту РФ и в Правительство РФ.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:

■ концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;

■ краткую характеристику состояния экономики России;

■ прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;

■ количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения этих целей и обоснование их возможной корректировки;

■ сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики страны на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;

■ прогноз основных показателей платежного баланса России на предстоящий год;

■ целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;

■ основные показатели денежной программы на предстоящий год;

■ варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при разных сценариях экономической конъюнктуры;

■ план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы России, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.

До 2008 г. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики разрабатывались на предстоящий год, а начиная с 2008 г. документ стал охватывать трехлетний скользящий период. При этом временной горизонт совпадает с горизонтом планирования федерального бюджета. Так, в ноябре 2009 г. одобрены Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов. В этих временных границах основной задачей денежно-кредитной политики является снижение инфляции до 5—7% в 2012 г. В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки России реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

В рамках системы управления ликвидностью банковского сектора Банк России постоянно оптимизирует условия доступа кредитных организаций к инструментам рефинансирования, что должно способствовать снижению транзакционных издержек и рыночных рисков. При дальнейшем развитии внутреннего финансового рынка, его инфраструктуры это будет способствовать эффективному перераспределению денежных средств в экономике.

В качестве инструмента прямого регулирования ликвидности используются обязательные резервные требования. В зависимости от изменения макроэкономической ситуации, ресурсной базы российских кредитных организаций и с учетом других факторов Банк России при необходимости может принимать решение относительно изменения нормативов обязательных резервов и их дифференциации. Вместе с тем Банк России не исключает дальнейшего повышения коэффициента усреднения обязательных резервов, позволяющего компенсировать ликвидность кредитным организациям при выполнении ими обязательных резервных требований.

В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 г. и период 2011 и 2012 гг. разработаны сценарии макроэкономического развития на среднесрочную перспективу. Предполагается, что действия Банка России в области денежно-кредитного регулирования в краткосрочном периоде в значительной степени будут связаны с минимизацией негативного влияния мирового финансово-экономического кризиса на российскую экономику и банковский сектор. Банк России рассмотрел четыре варианта условий проведения денежно-кредитной политики: если нефть будет стоить 45, 58, 68 и 80 дол. США за баррель.

Банк России продолжит использование бивалютной корзины, состоящей из евро и доллара США, что позволит сглаживать колебания курса рубля. Предполагается движение к режиму свободно плавающего валютного курса и ослаблению привязки рубля к бивалютной корзине.

Система инструментов денежно-кредитной политики в среднесрочной перспективе будет ориентирована на решение стратегической задачи – переноса центра тяжести с управления валютным курсом на усиление роли процентной политики Банка России. Банк России должен иметь возможность оперативно реагировать на изменение ситуации в денежно-кредитной сфере для поддержания ее устойчивости с учетом рисков, обусловленных действием внешних и внутренних факторов. Важной задачей процентной политики Банка России будет постепенное сужение коридора процентных ставок по собственным операциям.

Большое значение для реализации денежно-кредитной политики будет иметь изменение структуры источников роста денежной базы в прогнозном периоде в пользу чистых внутренних активов. Постепенный переход к формированию денежного предложения преимущественно за счет увеличения валового кредита банкам при снижении роли прироста чистых международных резервов позволит, с одной стороны, эффективно использовать процентные инструменты денежно-кредитного регулирования, а с другой – повысить гибкость курсовой политики, осуществить постепенный переход к режиму свободно плавающего валютного курса за счет уменьшения присутствия Банка России в операциях на внутреннем валютном рынке.

В зависимости от складывающейся экономической ситуации Банк России будет применять инструменты предоставления или абсорбирования ликвидности, обеспечивая приоритетное использование рыночных операций на аукционной основе в сочетании с инструментами постоянного действия.

Контрольные вопросы и задания

1. Раскройте понятия «денежно-кредитная политика» и «денежно-кредитное регулирование».

2.  Каковы цели и задачи денежно-кредитной политики в России?

3.  Охарактеризуйте типы денежно-кредитной политики.

4.  Перечислите методы и основные инструменты денежно-кредитной политики.

5.  Дайте общую характеристику основным инструментам денежно-кредитной политики, используемым Банком России.

6.  Каковы основные направления единой государственной денежно-кредитной политики?

Глава 4. Банковское регулирование и банковский надзор

4.1. Сущность, цели и задачи регулирующей и надзорной деятельности

Функции регулирования и надзора присущи всем центральным банкам развитых стран. Регулирование и надзор банковской деятельности определяются системой мер, с помощью которых центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы посредством разработки и использования уполномоченными органами правил и инструкций, определяющих структуру и способы осуществления банковского дела в стране.

В России надзор за деятельностью кредитных организаций является прерогативой Банка России, что закреплено Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Предметом банковского регулирования и надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных обязательных нормативов.

Главные цели банковского регулирования и банковского надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов (ст. 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России.

Банк России применяет те же формы регулирования и надзора, которые используются центральными банками всех развитых стран мира, а именно:

■ лицензирование (первый этап). Цель – ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа;

■ пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор, или проверка отчетности, представляемой кредитными организациями. Постоянный контроль над отчетностью позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности кредитных организаций, их банкротство;

■ инспектирование (ревизия на местах). Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, формирование максимально точного представления о положении кредитной организации, качестве менеджмента могут быть обеспечены только в ходе проверки на месте;

■ контроль за соблюдением кредитными организациями в строго определенные сроки предписаний надзорных органов по устранению обнаруженных недостатков (завершающий этап надзора).

Как орган банковского регулирования Банк России наделен полномочиями по установлению обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил проведения банковских операций; бухгалтерского учета и отчетности; составления и представления бухгалтерской отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами; организации внутреннего контроля.

Кроме того, Банк России:

■ публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе России;

■ регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их;

■ устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банк России определяет квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в кредитных организациях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения не свойственных им функций, а также предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием этих лиц; устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.

4.2. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций

Порядок государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности устанавливается Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Под государственной регистрацией кредитной организации понимается наделение статусом юридического лица специализированной организации, предметом деятельности которой является осуществление банковских операций.

Все кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который в процессе осуществления своих функций уполномочен вести Книгу государственной регистрации кредитных организаций РФ. Регистрация кредитных организаций позволяет вести учет и осуществлять постоянный банковский надзор за их деятельностью. Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России». Факт государственной регистрации кредитной организации недостаточен для осуществления ею банковских операций, поскольку, согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», кредитные организации получают право на проведение банковских операций только после получения соответствующей лицензии Банка России.

Учредителями кредитной организации могут быть физические и юридические лица, к которым предъявляются определенные требования в части их финансовой устойчивости, достаточности средств, исполнения обязательств перед бюджетом и т.п. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» устанавливается, что учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации. Это направлено прежде всего на усиление имущественной ответственности учредителей за деятельность кредитной организации. Порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации – юридических лиц определяются Положением Банка России от 19 июня 2009 г. № 337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации», физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации (кроме индивидуальных предпринимателей) – Положение Банка России от 19 июня 2009 г. № 338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации».

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители подают документы в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации. Перечень этих документов, требования к их оформлению и порядок рассмотрения в Банке России содержатся в главе 3 Инструкции Банка России № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

В соответствии с принятой международной практикой Банк России устанавливает следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитных организаций:

■ минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков (независимо от доли участия в них иностранного капитала) на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять 180 млн руб.;

■ минимальный размер уставного капитала для создаваемых расчетных небанковских кредитных организаций на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять 90 млн руб., для депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций – 18 млн руб.;

■ размер собственных средств (капитала) для действующих банков, у которых по состоянию на 1 января 2007 г. капитал составлял более 180 млн руб., должен быть не менее 180 млн руб.;

■ размер собственных средств (капитала) для действующих банков, у которых по состоянию на 1 января 2007 г. капитал составлял менее 180 млн руб., с 1 января 2010 г. должен составлять не менее 90 млн руб., а с 1 января 2012 г. – не менее 180 млн руб.;

■ размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, должен составлять не менее 900 млн руб. на первое число месяца, в котором было подано ходатайство о получении генеральной лицензии;

■ размер собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка (по состоянию на первое число месяца, предшествующего дню подачи документов в территориальное учреждение Банка России), должен быть не менее 180 млн руб.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

■ денежных средств в валюте России;

■ денежных средств в иностранной валюте;

■ принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительства (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

■ иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.

Банк России осуществляет контроль над крупными акционерами. Так, приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20% – его предварительного согласия. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или об отказе (в обязательном случае мотивированном). Если Банк России не сообщил о принятом решении в течение этого срока, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил, а также в случае, когда в отношении лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, имеется вступившее в силу судебное решение, установившее факт совершения этим лицом неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства и в других случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

Все подготовительные и проверочные функции, связанные с регистрацией и лицензированием кредитных организаций, осуществляют территориальные учреждения Банка России. Так, все необходимые документы направляются учредителями в Главное управление (Национальный банк) Банка России. После изучения поступивших документов составляется заключение, которое вместе с соответствующими документами отправляется в Банк России. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций рассматривает поступившие материалы и принимает решение о государственной регистрации кредитной организации.

После получения кредитной организацией уведомления о государственной регистрации ее учредители должны оплатить 100% объявленного уставного капитала. Документы, подтверждающие оплату, представляются в территориальное учреждение Банка России, которое проверяет правомерность и своевременность оплаты уставного капитала, после чего направляет в Банк России соответствующее заключение. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

■ на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

■ осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

■ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

■ на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций. Лицензия дает право на осуществление следующих банковских операций: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

■ осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции. Лицензия дает право на осуществление следующих банковских операций: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (эту операцию небанковские кредитные организации вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет); выдача банковских гарантий.

Для расширения деятельности кредитная организация может получить дополнительные лицензии:

■ на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), если она не была получена изначально;

■ на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, если она не была получена одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

■ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

■ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте);

■ генеральная, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии. Последняя дает право создавать филиалы за рубежом и приобретать доли (акции) в уставном капитале иностранных банков.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Деятельность банка без регистрации или без лицензии на территории России запрещена. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с этого лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также штрафа в 2-кратном размере этой суммы в федеральный бюджет (ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

4.3. Осуществление пруденциального надзора

Следующим этапом надзорной деятельности является пруденциальный надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в Банк России.

В соответствии с Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской отчетности кредитными организациями. Перечень форм бухгалтерской отчетности, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России установлены указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Основные требования при составлении отчетности – полнота заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность представления. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления, представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных, а также задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации) является основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковского сектора Банк России устанавливает для кредитных организаций обязательные нормативы. Числовые значения и методику расчета обязательных нормативов содержит Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. В случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия.

Помимо нормативов, содержащихся в Инструкции Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков», Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков.

В соответствии с письмом Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» валютный, процентный и фондовый риски включаются в рыночный риск.

Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности устанавливает Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», резервов на возможные потери – Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Порядок формирования и размер резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон регламентирует указание Банка России от 22 июня 2005 г. № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».

4.4. Инспектирование кредитных организаций

Инспектирование – это проверка деятельности кредитной организации с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, представляемой кредитной организацией в банк России.

Цель инспектирования – контроль над деятельностью кредитных организаций в части соблюдения требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России, направленный на обеспечение стабильности работы банков, защиту экономических интересов государства, а также юридических и физических лиц – клиентов кредитных организаций.

Инспектирование является одним из важнейших инструментов регулирования и оздоровления банковской системы. Оно не заменяет и не дублирует иные формы контроля деятельности кредитных организаций. Свои функции выполняют внутренний и внешний аудит, ревизионные комиссии банков, службы внутреннего контроля, налоговые и другие органы контроля.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 73), Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» и Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» устанавливают основные правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов, а также определяют обязанности кредитных организаций и их филиалов по оказанию содействия в проведении проверок.

Инспектирование включает в себя следующие основные этапы: планирование, предпроверочную подготовку, процесс проверки, а также подготовку заключений и предложений по материалам проверки.

Планирование. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации за определенный период ее деятельности.

Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа – региональные и межрегиональные. К структурным подразделениям кредитной организации относятся ее головной офис, филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения (ее филиала) независимо от места нахождения кредитной организации (ее филиала).

Региональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции Банка России.

Проект Сводного плана составляется Главной инспекцией Банка России на основе:

■ решений Совета директоров Банка России, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора Банка России;

■ предложений первого заместителя Председателя Банка России и (или) заместителя Председателя Банка России, курирующих структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, и предложений руководителя Главной инспекции (лица, его замещающего);

■ предложений в проект Сводного плана, представляемых структурными подразделениями Банка России;

■ предложений государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», направляемых в Банк России в соответствии со ст. 27 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Территориальное учреждение Банка России при подготовке предложений в проект Сводного плана предусматривает резерв времени на проведение внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством, нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

■ финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

■ подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

■ оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

■ достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

■ результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не реже одного раза в год.

Главная инспекция не позднее 15 декабря текущего года представляет на согласование первому заместителю Председателя Банка России, курирующему Главную инспекцию, проект Сводного плана и перечень неучтенных предложений в проект Сводного плана, представленных структурными подразделениями Банка России, с обоснованием нецелесообразности или невозможности проведения проверок кредитных организаций (их филиалов). Проект Сводного плана после его согласования с первым заместителем Председателя Банка России, курирующим Главную инспекцию, представляется на утверждение Председателю Банка России (лицу, его замещающему).

В территориальные учреждения Банка России выписки из Сводного плана (в части проверок кредитных организаций, их филиалов, надзор за деятельностью которых осуществляют соответствующие территориальные учреждения Банка России) направляются Главной инспекцией не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения Сводного плана Председателем Банка России (лицом, его замещающим). Главная инспекция контролирует выполнение Сводного плана. Контроль выполнения планов проверок территориального учреждения Банка России осуществляет руководитель территориального учреждения Банка России.

Предпроверочная подготовка. Подготовка к проведению проверок кредитных организаций осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации для уточнения вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода и определения объема выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок, с учетом предварительной оценки:

■ финансового состояния кредитных организаций;

■ подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

■ систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

■ достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов);

■ устранения нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок кредитных организаций (их филиалов);

■ исполнения кредитными организациями (их филиалами) требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться без предварительного их уведомления или с предварительным уведомлением. Проверка кредитной организации (ее филиала) по вопросу соблюдения требований законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления.

Процесс проверки. Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) устанавливается Инструкцией Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». Проверки проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России.

Руководитель территориального учреждения Банка России либо генеральный инспектор межрегиональной инспекции организует проведение проверки кредитной организации (ее филиала) и подписывает распоряжение на проведение проверки, поручение на проведение проверки и задание на проведение проверки. В распоряжении указываются полное наименование кредитной организации, место нахождения и регистрационный номер проверяемой кредитной организации (филиала), вид проверки, период ее проведения и проверяемый период.

Поручение на проведение проверки представляет собой документ, подтверждающий полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала). В поручении определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя и членов рабочей группы. В задании указывается вид проверки, проверяемый период, основные проверяемые вопросы.

Подготовка заключений и предложений по материалам проверки. По результатам проверки кредитной организации (филиала) оформляется акт проверки. В нем отражаются все основные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Акт проверки подписывается всеми членами рабочей группы и представляется на ознакомление руководителю кредитной организации (филиала), деятельность которой проверялась. В случае несогласия с достоверностью, полнотой сведений или выводами рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), отраженными в акте проверки, руководитель кредитной организации (ее филиала) вправе представить письменные возражения или замечания по акту проверки.

Акт проверки передается руководителю, назначившему проверку, вместе с докладной запиской, в которой кратко характеризуется состояние дел в проверенной кредитной организации (филиале), сообщается о фактах, имеющих значение для целей надзора, но не отмеченных в акте проверки, а также приводятся данные о мерах, принятых кредитной организацией (филиалом) по устранению выявленных нарушений и недостатков. Руководитель рабочей группы может внести предложения о применении к кредитной организации мер воздействия.

Руководитель структурного подразделения, назначивший проверку, рассматривает акт проверки и принимает по нему решение с учетом мнения подразделения, проводившего проверку.

По результатам рассмотрения материалов проверки кредитной организации (филиалу) должно быть направлено письмо с оценкой ее работы, в котором могут содержаться необходимые рекомендации или предписания по устранению выявленных недостатков. Подразделения банковского надзора осуществляют контроль за выполнением рекомендаций или предписаний, направленных в адрес кредитной организации (филиала).

4.5. Выявление проблемных кредитных организаций. Меры воздействия

В современной надзорной практике особая роль отводится раннему выявлению проблем кредитных организаций. Это позволяет своевременно принять меры по оздоровлению ситуации.

Работа с проблемными кредитными организациями включает в себя три основных этапа: 1) выявление финансовых трудностей; 2) определение характера и причин возникновения проблем, выработка политики регулирования; 3) применение мер воздействия.

Признаки наличия проблем у кредитной организации:

■ нарушение законодательства и нормативных актов, прежде всего обязательных нормативов, и несоблюдение резервных требований;

■ неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

■ резкие колебания ежедневных остатков средств на корреспондентских счетах, особенно при условии, что минимальные остатки составляют критическую величину (близкую к нулю);

■ установление в ходе проверок банков фактов нарушений правил бухгалтерского учета, представления недостоверной отчетности, проведение рискованной кредитной и процентной политики;

■ убыточная деятельность, в том числе необеспеченное собственными средствами развитие внутренней инфраструктуры;

■ выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом положении (в том числе итогов отчетного года);

■ резкое изменение в составе участников и руководства;

■ негативная информация, жалобы клиентов на работу кредитных организаций и т.д.

В целях организации банковского надзора Банк России анализирует деятельность кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы России. Он классифицирует небанковские кредитные организации по степени проблемности в зависимости от их финансового состояния на основании Указания Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», а банки – в соответствии с классификационными группами согласно Указанию Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». Отнесение банка к той или иной классификационной группе производится на основании мотивированного суждения согласно данных отчетности и другой информации за прошедший период (месяц), которая поступает в территориальное учреждение Банка России.

Сведения об отнесении кредитных организаций к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения и не подлежат передаче кредитным организациям, а также третьим лицам. Эти сведения используются исключительно в целях банковского надзора.

С целью приведения деятельности кредитных организаций в соответствие с нормами и требованиями банковского законодательства и нормативными актами Банка России к кредитным организациям применяются меры воздействия. Они регламентируются Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия». Надзорные органы (центральный аппарат Банка России и его территориальные учреждения) применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов – предупредительные и принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать в себя как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетания мер воздействия разных типов.

Выбор мер воздействия производится надзорными органами самостоятельно, исходя из положений нормативных актов Банка России с учетом:

■ характера допущенных кредитной организацией нарушений;

■ причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

■ общего финансового состояния кредитной организации;

■ положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Эти меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности кредитной организации.

Содержание предупредительных мер воздействия:

■ доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;

■ изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;

■ предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);

■ установление дополнительного контроля над деятельностью кредитной организации и над выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит результата или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков).

Основные принудительные меры воздействия:

■ штраф;

■ требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

■ требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации;

■ требование о реорганизации кредитной организации, включая требование о представлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

■ ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;

■ запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

■ запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

■ требование о замене руководителей кредитной организации;

■ назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

■ отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания. Информация, содержащаяся в предписании, относится к сведениям ограниченного распространения. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией и отзыв лицензии на осуществление банковских операций оформляются приказом, и информация о применении этих мер воздействия не относится к сведениям ограниченного распространения.

Штраф – денежное взыскание, налагаемое на кредитную организацию. При применении штрафов надзорные органы должны принимать во внимание как требуемое воздействие на уровень организации деятельности, так и возможное отрицательное влияние на финансовое состояние кредитной организации. Наложение штрафа оформляется предписанием, в котором указываются срок его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания. В случае отказа либо уклонения кредитной организации от исполнения требования об уплате штрафа (штрафов) его взыскание может осуществляться в судебном порядке.

Штраф может быть применен за каждый случай нарушения федеральных законов или требований нормативных актов Банка России. Величина штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм (предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; нарушение требований, предъявленных Банком России при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитной организации, по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности, представлению аудиторских заключений) за отчетный месяц не может превышать 1% минимального размера уставного капитала кредитной организации. Взыскание штрафа с кредитной организации не производится при наличии у нее на момент возникновения нарушения отрицательного капитала. В этом случае к кредитной организации применяются другие меры воздействия.

Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению при наличии оснований, предусмотренных ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». К числу таких оснований относятся случаи, когда кредитная организация:

■ не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

■ не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

■ допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

■ нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала);

■ нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%;

■ допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами.

При наличии хотя бы одного основания Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению, содержащее перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению. В течение пяти дней со дня получения требования руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о ее реорганизации.

Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды, удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций. Банк России в 5-дневный срок со дня получения от кредитной организации документального подтверждения устранения оснований, предусмотренных ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», обязан направить в кредитную организацию сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Банк России вправе требовать от кредитной организации разработки и осуществления плана мер по ее финансовому оздоровлению. План мер должен в обязательном порядке содержать:

■ оценку финансового состояния кредитной организации;

■ указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;

■ меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

■ меры по получению дополнительных доходов;

■ меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;

■ меры по изменению организационной структуры кредитной организации;

■ срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также порядок и сроки его представления, порядок и сроки осуществления контроля над его выполнением устанавливаются нормативными актами Банка России (Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»).

Надзорный орган может ограничить на срок до шести месяцев выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций и других сделок в рублях и иностранной валюте, предусмотренных выданными лицензиями, в случае нарушения кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации. Ограничение вводится на осуществление кредитной организацией одной или нескольких банковских операций. Ограничение на выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций предполагает установление надзорным органом количественных ограничений на проведение соответствующих операций (предельного объема остатков на соответствующих счетах, количества или круга клиентов, кредиторов, заемщиков). Мера воздействия в виде ограничения на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием.

В случае принятия решения о направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии территориальное учреждение Банка России в день принятия такого решения должно ввести ограничение на выполнение кредитной организацией следующих банковских операций:

■ привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), а также путем продажи им собственных ценных бумаг всех видов, привлечение новых межбанковских кредитов, открытие депозитных счетов клиентам, не являющимся учредителями (участниками) кредитной организации;

■ открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не являющимся учредителями (участниками) кредитной организации, счетов банкам-корреспондентам и иным кредитным организациям, открытие своих корреспондентских счетов в других банках и иных кредитных организациях;

■ выдача банковских гарантий;

■ проведение операций с физическими лицами по купле и продаже иностранной валюты;

■ открытие обезличенных металлических счетов по привлечению драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц, не являющихся учредителями (участниками) кредитной организации;

■ осуществление расчетов по поручению юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы России и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданными лицензиями, может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Этот запрет означает требование полностью прекратить осуществление соответствующих операций (в частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады). Мера воздействия в виде запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все ее филиалы и оформляется предписанием.

Запрет на открытие филиалов применяется в случае опасного нарастания проблем в деятельности кредитной организации, неудовлетворительного ее финансового положения, в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации. Надзорный орган вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года. Запрет на открытие филиалов оформляется предписанием.

Банк России в случаях систематического (более трех раз за последние 12 месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета, несоблюдения банковского законодательства при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг может предъявить требование о замене руководителей кредитной организации (единоличного и коллегиального исполнительного органа кредитной организации). Требование о замене руководителей кредитной организации оформляется в виде предписания.

В случае невыполнения предписания о замене руководителей кредитной организации в установленный срок Банк России применяет более жесткие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Временная администрация назначается и организует свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и Положением Банка России от 9 ноября 2005 г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией». Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о ее назначении могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

Банк России вправе назначить временную администрацию, если кредитная организация:

■ не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

■ допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

■ нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%;

■ не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

■ имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Временная администрация назначается на срок не более шести месяцев. Если к моменту окончания установленного срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, осуществляет свои полномочия со дня своего назначения до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации.

Решение о назначении временной администрации принимается Комитетом банковского надзора Банка России или Председателем Банка России по ходатайству территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации и (или) Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

Приказ Банка России о назначении временной администрации доводится до территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций в порядке, установленном нормативными актами Банка России, и публикуется Банком России в «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня его принятия.

В состав временной администрации по согласованию с Агентством по страхованию вкладов могут включаться ее служащие. Руководитель временной администрации является служащим Банка России. Заместитель руководителя временной администрации является служащим Банка России или Агентства. Члены временной администрации могут не являться служащими Банка России или Агентства.

Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения; после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора; по другим основаниям.

Решению об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, как правило, предшествует применение к кредитной организации предупредительных или принудительных мер воздействия. Решение об отзыве лицензии может быть принято без предварительного применения иных мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение кредитной организацией банковских операций создает реальную угрозу интересам клиентов и кредиторов (вкладчиков), а применение иных мер в сложившейся ситуации признано Банком России нецелесообразным.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

■ установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

■ задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

■ установление фактов существенной недостоверности отчетных данных;

■ задержка более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

■ осуществление, в том числе однократно, банковских операций, не предусмотренных лицензией;

■ неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

■ неоднократное в течение одного года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) этих лиц;

■ наличие ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока ее деятельности имеются основания для ее назначения;

■ неоднократное непредставление в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;

■ неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций, если:

■ достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;

■ размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Это основание для отзыва лицензии не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии;

■ кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

■ кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. Эти требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера МРОТ;

■ банк, размер собственных средств которого на 1 января 2007 г. равен 180 млн руб. или выше этой суммы, в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств ниже 180 млн руб., за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

■ банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 г. ниже 180 млн руб., не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала), установленного ч. 5 и 6 ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», или если банк в течение трех месяцев подряд допускает уменьшение размера собственных средств (капитала) (за исключением случаев снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка) менее большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), достигнутого им на 1 января 2007 г., или размера собственных средств (капитала), установленного ч. 5 и 6 ст. 11.2 Закона, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

■ банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства в размере, равном 180 млн руб. и выше, и допустивший снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера, установленного ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), в течение 12 месяцев не достиг минимального размера собственных средств (капитала) и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

■ банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства в размере менее 180 млн руб. и допустивший уменьшение размера собственных средств по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 г. или установленным на соответствующую дату ч. 5 и 6 ст. 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала) банка, в течение 12 месяцев не достиг большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 г., или размера собственных средств (капитала), установленного на соответствующую дату ч. 5 и 6 Закона, и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.

4.6. Система страхования вкладов

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях – иными способами (ст. 840 ГК). Государственное страхование вкладов регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». До его принятия в стране системы страхования вкладов не существовало. В соответствии с Законом было создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Все денежные средства, оставшиеся после удовлетворения требований кредиторов к Агентству по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), а также денежные средства, полученные в результате реализации имущества этого Агентства с публичных торгов, ликвидационной комиссией были переданы Агентству по страхованию вкладов в качестве имущественного взноса Российской Федерации.

Целями системы страхования вкладов населения являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков России, укрепление доверия к отечественной банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему России.

Принципы системы страхования вкладов:

■ обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

■ сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

■ прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

■ накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные физическим лицом в российском банке во вклад или на банковский счет. Исключение составляют некоторые формы размещения денежных средств, указанные в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (например, размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если счета открыты в связи с этой деятельностью).

Вклад в банке считается застрахованным со дня включения банка в реестр банков – участников системы страхования вкладов (ведение этого реестра осуществляет Агентство по страхованию вкладов). Для вступления в систему страхования вкладов банки подают в Банк России ходатайство, рассмотрение которого состоит из следующих этапов:

■ предварительный анализ соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;

■ тематическая инспекционная проверка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;

■ заключительный анализ результатов, включающий в себя расчет значений определенных критериев;

■ вынесение Комитетом банковского надзора Банка России положительного или отрицательного заключения.

Банки в обязательном порядке уплачивают страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов; представляют вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам; размещают информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка. Банк ведет учет своих обязательств перед вкладчиками, позволяющий ему сформировать на любой день реестр обязательств перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства по страхованию вкладов.

Фонд обязательного страхования вкладов – это совокупность денежных средств и иного имущества, принадлежащих Агентству по страхованию вкладов на праве собственности. Он предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Денежные средства фонда учитываются на специальном счете Агентства в Банке России.

Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов:

■ страховые взносы;

■ пени за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

■ денежные средства и иное имущество, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

■ средства федерального бюджета в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

■ доходы от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

■ первоначальный имущественный взнос;

■ другие доходы, не запрещенные законодательством.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков по другим основаниям.

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства по страхованию вкладов и не может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период.

Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно, их уплата производится в течение пяти дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет Агентства по страхованию вкладов. За несвоевременную или неполную уплату страховых взносов банки уплачивают пени (в процентах от своевременно неуплаченной суммы страховых взносов), которые начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты страховых взносов.

Банки, которые включены в реестр банков, обязаны соответствовать требованиям к участию в системе страхования вкладов. Если банк не соответствует этим требованиям в течение трех месяцев подряд, Банк России обязан:

■ направить требование о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами;

■ ввести запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, который действует до дня прекращения права банка на работу с вкладами в порядке, установленном Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», или до дня отзыва у банка лицензии Банка России.

Договоры банковского вклада (банковского счета), заключенные банком с физическими лицами до дня введения этого запрета Банка России, не подлежат расторжению, за исключением случая обращения владельца вклада (счета) с требованием о расторжении соответствующего договора.

Банк, относительно которого вынесено отрицательное заключение о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов либо который признан не соответствующим таким требованиям, имеет право вновь ходатайствовать о выдаче разрешения Банка России или снятии запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц не ранее двух лет со дня прекращения права на работу с вкладами.

С момента отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций срок исполнения его обязательств перед вкладчиками считается наступившим. Все причитающиеся проценты по вкладу (начисленные по день, предшествующий дню отзыва лицензии) причисляются к основной сумме вклада и включаются в расчет страхового возмещения.

Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает в двух случаях: 1) при отзыве у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; 2) при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Эти события называются страховыми случаями.

С 1 октября 2008 г. возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. рублей.

При расчете размера страхового возмещения суммы встречных требований банка к вкладчику вычитаются из общей суммы вкладов. Если сумма вкладов в банке превышает сумму страховых выплат, оставшаяся часть вкладов погашается в первую очередь в рамках ликвидационных процедур в банке (разность между суммой вкладов и суммой страховых выплат по заявлению вкладчика подлежит включению в реестр требований кредиторов). Вклады в разных филиалах (отделениях) одного и того же банка являются вкладами в одном банке.

Если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. В любом случае выплата возмещения по вкладам производится в рублях по выбору вкладчика: либо наличными, либо путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

В течение семи дней со дня получения реестра из банка, в отношении которого наступил страховой случай, Агентство по страхованию вкладов публикует в прессе и направляет в банк специальное сообщение. В нем указываются место, время, форма и порядок приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам (как правило, это банки, работающие недалеко от банка, в отношении которого наступил страховой случай). В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

Вкладчик вправе обратиться за получением страховки со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория.

Если вкладчик пропустил срок, он может обратиться с заявлением в Агентство по страхованию вкладов, и правление Агентства может принять решение о восстановлении срока. Однако срок может быть восстановлен только при наличии обстоятельств, указанных в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», например длительная болезнь, командировка, служба в армии.

Процедура получения страхового возмещения проста. Вкладчику необходимо заполнить заявление по специальной форме, а также представить документ, удостоверяющий личность, по которому открывался банковский вклад (счет). В пункте приема заявлений у вкладчика примут заявление и предоставят информацию о сумме вкладов, которая числится за ним в бухгалтерском учете банка, а также назовут размер выплачиваемого страхового возмещения. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в течение трех дней со дня представления вкладчиком документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. При выплате возмещения по вкладам Агентство представляет вкладчику справку о выплаченных суммах и вкладах, по которым осуществлялось возмещение, и направляет ее копию в банк.

Контроль над функционированием системы страхования вкладов осуществляется Правительством РФ и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентства по страхованию вкладов.

4.7. Центральный каталог кредитных историй

Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» на Банк России возложена функция ведения Центрального каталога кредитных историй (ЦККИ).

Центральный каталог кредитных историй – подразделение Банка России, которое ведет базу данных, созданную для поиска бюро кредитных историй, содержащих кредитные истории субъектов кредитных историй (физических и юридических лиц). Центральный каталог кредитных историй создан в 2005 г.

Бюро кредитных историй – коммерческая организация, которая оказывает услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Кредитная история – это информация о том, как исполнялись (исполняются) и каковы текущие обязательства по кредиту гражданином или компанией.

Кредитная история формируется «потоком информации» и делится по виду на следующие части:

■ титульная – для идентификации клиента;

■ основная – информация об обязательствах;

■ дополнительная (закрытая) – информация об источниках информации и о пользователях кредитной истории.

Центральный каталог кредитных историй хранит информацию, составляющую титульные части кредитных историй, т.е. представляет информацию о бюро кредитных историй, где хранится кредитная история, а не саму кредитную историю. Такая информация может быть получена как субъектом кредитной истории (заемщиком), так и пользователями кредитной истории (кредитными организациями) безвозмездно. В состав представляемой информации включаются следующие сведения: полное наименование бюро кредитных историй, адрес (место нахождения) бюро кредитных историй, номер из государственного реестра бюро кредитных историй.

Субъект и пользователи кредитной истории направляют запросы о представлении информации в Центральный каталог кредитных историй в виде электронного сообщения. Для этого Банком России создана автоматизированная система Центрального каталога кредитных историй (АС ЦККИ), которая позволяет выдавать соответствующую информацию в виде электронного сообщения, без использования бумажного документооборота.

Запросы должны содержать информацию о субъекте запрашиваемой кредитной истории из титульной части кредитной истории, а также код субъекта кредитной истории. Центральный каталог кредитных историй направляет ответы на запросы также в виде электронного сообщения.

Запросы в Центральный каталог кредитных историй могут подаваться через бюро кредитных историй, кредитные организации или посредством обращения в представительство Банка России в Интернете. Для этих целей в представительстве Банка России в Интернете открыт раздел Центрального каталога кредитных историй, в котором размещены формы запросов. Воспользовавшись ими, субъекты и пользователи кредитных историй при наличии кода субъекта кредитных историй могут сформировать запрос. В разделе Центрального каталога кредитных историй также размещены нормативные документы, технические описания форматов запросов в Центральный каталог кредитных историй, информационные материалы.

Доступ в Центральный каталог кредитных историй предоставляется всем кредитным организациям (филиалам), которые внесены в справочник банковского идентификационного кода и осуществляют платежи через расчетную сеть Банка России. Доступ прекращается в случае их исключения из справочника.

Крупнейшими бюро кредитных историй по количеству субъектов кредитных историй, о которых накоплены кредитные истории, являются «Эквифакс Кредит Сервисиз» (прежнее название «Глобал Пейментс Кредит Сервисиз»), «Национальное бюро кредитных историй», «Бюро кредитных историй «Инфокредит», «Бюро кредитных историй Экспириан-Интерфакс» и «Кредитное бюро Русский Стандарт». На них в совокупности приходится около 95% кредитных историй физических и юридических лиц, накопленных в бюро кредитных историй в стране.

Кредитные истории формируются гражданами, зарегистрированными во всех регионах страны, при этом не наблюдается высокой концентрации титульных частей в региональном разрезе: на 10 регионов-лидеров приходится 35%, а на 20 – менее 60% титульных частей, накопленных во всех бюро кредитных историй. К регионам, на которые приходится наибольшее количество титульных частей, относятся Москва и Московская область, Республика Башкортостан, Свердловская область, Краснодарский край, Челябинская и Ростовская области, Республика Татарстан, Санкт-Петербург, Самарская и Нижегородская области.

Контрольные вопросы и задания

1. В чем состоит сущность банковского регулирования и надзора? Какие формы надзора используются центральными банками?

2.  Является ли факт государственной регистрации кредитной организации достаточным условием для осуществления ею банковских операций?

3.  Какие требования установлены к формированию уставного капитала кредитной организации?

4.  Назовите виды лицензий на осуществление банковских операций.

5.  Перечислите обязательные нормативы, которые Банк России устанавливает для кредитных организаций. Дайте краткую характеристику обязательным нормативам банков.

6.  В чем состоит сущность инспектирования кредитных организаций? Какие бывают виды инспекционных проверок?

7.  Какие меры воздействия применяются Банком России к проблемным кредитным организациям?

8.  Для чего была создана система страхования вкладов физических лиц в банках России?

9.  Какова цель формирования Центрального каталога кредитных историй?

Глава 5. Организация системы платежей и расчетов

5.1. Сущность и структура платежной системы

Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами с целью выполнения возникающих у них платежных обязательств.

Цели функционирования платежной системы:

■ снижение операционных издержек в экономике;

■ повышение эффективности использования финансовых ресурсов;

■ поддержание стабильности национальной финансовой системы;

■ повышение ликвидности финансового рынка;

■ обеспечение реализации целей денежно-кредитной политики.

Платежная система предназначена для перевода денежных средств между хозяйствующими субъектами в процессе экономической деятельности; гражданами и хозяйствующими субъектами при продаже товаров, оказании услуг; гражданами по частным инициативам; кредитными организациями. Основная задача платежной системы состоит в совершении переводов денежных средств с надлежащей степенью надежности и безопасности.

В макроэкономике платежная система опосредует реализацию валового продукта, использование национального дохода через перераспределительные процессы, осуществляемые посредством движения наличных и безналичных денег – денежного оборота. В микроэкономике платежная система обеспечивает смену форм стоимости, устанавливает связи между хозяйствующими субъектами, непрерывность производства и кругооборот товаров и денег в экономике, рентабельность, а также функционирование бюджетных звеньев.

В зависимости от масштаба действия выделяют внутренние платежные системы, которые проводят операции в пределах одной страны, и международные, или трансграничные (например, TARGET, EUR01, CLS).

В зависимости от типа платежного сообщения различают платежные системы, предусматривающие кредитовый или дебетовый трансферт (системы кредитовых и дебетовых переводов). Кредитовые переводы – наиболее широко используемый вид безналичных платежей в европейских странах (составляют около одной трети всех денежных переводов), хотя в последние годы наблюдается тенденция постепенного снижения доли кредитовых переводов и увеличения доли дебетовых платежей. При дебетовом трансферте инициатором платежа является получатель денег. Он посылает банку плательщика приказ дебетовать банковский счет клиента и перечислить соответствующую сумму на счет получателя в его банковском учреждении. При этой схеме расчетов платежное требование и денежные средства движутся в противоположных направлениях: платежное требование – от получателя к плательщику, а денежная сумма, наоборот, – от плательщика к получателю.

В зависимости от использования в расчетах электронных или бумажных технологий платежные системы можно классифицировать на электронные; платежные системы, использующие бумажные платежные инструменты; смешанные. Современные платежные системы, предназначенные для перевода крупных сумм платежей, как правило, электронные.

В зависимости от размера проводимых платежей и обслуживаемого сегмента рынка банковских услуг платежные системы классифицируются на оптовые – системы проведения срочных крупных платежей по межбанковским сделкам, и розничные (потребительские) – системы проведения массовых (больших по объему) низкостоимостных платежей потребителей – частных лиц.

В зависимости от структуры собственности оптовые системы могут классифицироваться как системы центральных банков, системы частного сектора и системы, находящиеся в совместной собственности. Наиболее распространены системы, принадлежащие центральным банкам; как правило, это системы валовых расчетов в режиме реального времени. Центральные банки не только являются владельцами таких систем, но и выполняют функции их операторов. Системы, находящиеся в частной собственности, делятся на системы, принадлежащие их участникам, например CHIPS (США) и LVTS (Канада), и системы, функционирующие в качестве независимых корпораций и принадлежащие акционерам, не обязательно являющимся пользователями системы.

Платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Банка России и частными платежными системами. Банк России не только является оператором и участником собственной платежной системы, но и определяет основные правила функционирования частных платежных систем, к которым можно отнести:

■ внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации;

■ платежные системы кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях;

■ платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций;

■ системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала);

■ другие системы расчетов (Федеральное казначейство, отделения почтовой связи, биржи, депозитарии).

Деятельность Банка России в области платежных систем и расчетов направлена на обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы и на ее дальнейшее развитие. Это является необходимым условием финансовой стабильности в стране и соответствует интересам денежно-кредитной политики, реализуемой Банком России.

В процессе функционирования платежной системы Банк России осуществляет регулирование системы расчетов и платежей по следующим направлениям:

■ правовое регулирование;

■ осуществление расчетных услуг;

■ участие в урегулировании платежей по линии предоставления кредитов на завершение расчетов;

■ надзор за участниками платежных систем;

■ управление рисками, прежде всего расчетными;

■ организация системы электронных платежей, защиты банковской информации.

Исполнение платежей может производиться на валовой или чистой основе.

Расчеты на валовой основе (или брутто-расчеты) предполагают проведение отдельной операции путем соответствующего перечисления средств по каждому поручению или требованию. Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня (real time) или в заранее определенный период (batch). Это определяет деление систем валовых расчетов на системы расчетов в режиме реального времени (real time gross settlement systems – RTGS) и системы расчетов с периодической обработкой платежа.

Расчеты на валовой основе существенно снижают риски неплатежей, однако полностью их не исключают. Недостаток этого способа заключается в том, что он не позволяет совместить во времени поступление средств и исполнение обязательств, поскольку расчеты на валовой основе завершаются в момент поступления уведомления к получателю платежа. Своевременное исполнение платежей зависит от наличия средств на счетах или соблюдения кредитных лимитов. В противном случае исполнение откладывается до поступления недостающих средств. Подобного рода задержки могут привести к возникновению реальных рисков. Система расчетов на валовой основе оправдана для крупных платежей, но нецелесообразна для небольших платежей из-за значительного уровня расходов на их проведение и сложности ее процедуры.

Расчеты на чистой основе – сальдовый способ расчетов, или нетто-расчеты (клиринг), – предполагают взаимозачет обязательств, что существенно уменьшает спрос на ликвидность и упрощает процедуру обмена платежами.

Платежи на чистой (нетто) основе осуществляются следующим образом. В течение некоторого временного интервала (обычно одного операционного дня) требования и обязательства накапливаются. Затем производятся расчеты по обязательствам, подлежащим взаимному зачету. Для каждого участника платежной системы определяется чистое сальдо. Такие взаимозачеты могут производиться между двумя (двусторонний взаимозачет) или несколькими (многосторонний взаимозачет) участниками системы расчетов.

К осуществлению клиринга относятся следующие основные операции:

■ прием расчетных документов от клиентов в электронной форме по каналам связи;

■ контроль над наличием заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;

■ проведение расчетных документов по счетам клиентов клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей, формированием сводных авизо;

■ подтверждение баланса в конце операционного дня;

■ рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных документов.

Взаимные расчеты производятся через специальные организации – расчетно-клиринговые палаты. Клиринговые учреждения могут работать с использованием одной из следующих базовых моделей клиринговых расчетов:

■ без предварительного депонирования средств (классическая модель) – каждому банку-участнику открывают корреспондентский счет, необходимый только для учета обязательств, т.е. платежные средства на нем отсутствуют. На основе поступивших и обрабатываемых документов ведется учет взаимных обязательств банков-участников; рассчитывается итоговое сальдо, которое передается на основные корреспондентские счета банков в РКЦ;

■ с предварительным депонированием средств – на начало операционного дня все банки имеют на корреспондентских счетах средства в объеме, необходимом для клиринга. Расчетные операции производятся в пределах остатка средств на счете соответствующего участника. После завершения клирингового цикла участники-дебиторы должны покрыть дебетовые остатки по взаимозачету. При необходимости может предоставляться овердрафт за счет средств резервного фонда палаты.

Заинтересованность банков в платежах через клиринговые центры, палаты и другие аналогичные структуры обусловлена следующим:

■ реальной возможностью обмениваться встречными платежами при сокращающихся объемах платежных средств;

■ ускорением расчетов между кредитными организациями;

■ снижением риска несанкционированного доступа к учетно-оперативной информации, особенно по крупным платежам, во время передачи ее по каналам связи;

■ определенной материальной выгодой на сокращении расходов при производстве банковских операций.

5.2. Межбанковские платежные системы

Безналичные платежи и расчеты в экономике России производятся:

■ через централизованную систему межбанковских расчетов – платежи, совершаемые через расчетную сеть Банка России;

■ децентрализованную систему межбанковских расчетов – платежи, совершаемые по корреспондентским счетам банков ЛОРО и НОСТРО;

■ внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов);

■ небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.

Платежная система Банка России является наиболее значимой в платежной системе России. Основными нормативными актами Банка России, регулирующими функционирование такой системы, являются Положение от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» и Указание Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

Каждая кредитная организация, расположенная на территории России, после получения лицензии Банка России обязательно открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России (РКЦ или операционном управлении) по месту ее нахождения. Кредитная организация вправе также открыть в учреждении Банка России корреспондентский субсчет на имя филиала по месту его нахождения. На корреспондентский счет, который ведется параллельно в кредитной организации и в РКЦ, происходит ежедневное зачисление и списание средств по всем операциям банка, он служит для контроля со стороны Банка России за проведением расчетных операций.

У каждой кредитной организации и учреждения Банка России имеется банковский идентификационный код (БИК), который идентифицирует участников расчетов в платежной системе Банка России и обязательно используется при составлении расчетного документа и осуществлении операции.

Платежная система Банка России является двухуровневой (внутри- и межрегиональный уровни) системой. Внутрирегиональные платежи – платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории одного региона, межрегиональные – платежи между плательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов. Платежи осуществляются как электронным способом, так и с использованием бумажной технологии.

Для завершения расчетов кредитным организациям, которые заключили договоры с Банком России, предоставляются кредиты овернайт.

Межбанковские расчеты, осуществляемые через корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО, открываемые кредитными организациями друг у друга. Счет НОСТРО (от ит. nostro conto – наш счет) – корреспондентский счет кредитного учреждения, открываемый у банков-корреспондентов, на котором отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет счет НОСТРО, последний носит активный характер, так как отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для другого банка этот счет имеет пассивный характер, отражает привлеченные средства и называется счет ЛОРО.

Счет ЛОРО (от ит. loro conto – их счет) открывается банком своим банкам-корреспондентам в соответствии с корреспондентским договором для зачисления денежных средств и проведения платежей по поручениям банков-корреспондентов, а также их клиентов.

Операции, проводимые по этим счетам, подразделяются на два типа: операции по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся коммерческие сделки клиентов; вторые включают в себя кредитные операции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и др.

Развитие корреспондентских отношений зависит от разных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия на региональных фондовых рынках, валютных биржах, степени рисков.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам:

■ это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Сначала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии счета банк может купить определенные услуги для клиентов дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах;

■ значительно ускоряются расчеты, так как осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи;

■ при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга (зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счета в одном каком-либо крупном банке). Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует, что обусловливает усиление возникающих при этом рисков;

■ расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корреспондентским счетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции, а с другой – банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.

Однако разветвленная система обусловливает рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам. Расчеты по межбанковским корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску.

Внутрибанковские платежные системы для расчетов между учреждениями одной кредитной организации. Многие кредитные организации осуществляют расчеты между головной кредитной организацией и ее филиалами и между филиалами по внутрибанковским платежным системам. Порядок проведения расчетных операций по этой платежной системе определяется кредитной организацией самостоятельно во внутрибанковских правилах с соблюдением требований, установленных Банком России. Наличие у кредитной организации внутрибанковской платежной системы позволяет ей не иметь корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России по месту нахождения каждого из филиалов, что способствует сокращению потребности в ликвидных средствах.

Счета межфилиальных расчетов открываются на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. При этом определяются понятия «банк – отправитель платежа» и «банк – исполнитель платежа». Первый по поручению плательщика или по собственным платежам начинает операции перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов. Второй на основании полученных от банка – отправителя платежа расчетных документов отражает эти операции по счету межфилиальных расчетов. Такой способ расчетов включает в себя систему технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, что обеспечивает возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации.

Системы межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России, по корреспондентским счетам банков ЛОРО и НОСТРО, а также через внутрибанковские системы расчетов основаны на валовом способе перечисления платежей, при котором платеж по каждой сделке проходит в полной сумме по счету как плательщика, так и получателя платежа.

Расчетные небанковские кредитные организации открывают счета участников расчетов кредитным организациям и другим юридическим лицам и осуществляют расчеты между ними по договору как на валовой, так и на нетто-основе. Окончательные расчеты совершаются в день проведения клиринга. Правила проведения расчетов на нетто-основе согласовываются расчетной небанковской кредитной организацией с Банком России.

Основное функциональное отличие расчетной небанковской кредитной организации от банков в том, что они не открывают счетов физическим лицам и не привлекают средства клиентов для размещения этих средств от своего имени. Расчетные небанковские кредитные организации оказывают существенное влияние на функционирование финансовых рынков и денежных расчетов, поэтому устанавливаются специальные нормативы, регулирующие их финансовую деятельность (Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»).

Переводы денежных средств между расчетными небанковскими кредитными организациями и в пользу кредитных организаций, не являющихся их участниками расчетов, осуществляются через платежную систему Банка России и счета, открываемые расчетными небанковскими кредитными организациями друг у друга.

Расчетные небанковские кредитные организации, выполняющие функции расчетных центров организованного рынка ценных бумаг, осуществляют платежи по счетам участников этого рынка по поручению организатора торговли (биржи) в размере нетто-позиций, которые вычисляются биржей на основании денежных обязательств, возникающих по результатам заключения сделок. Нетто-расчеты осуществляются с предварительным депонированием средств на счетах участников в расчетной небанковской кредитной организации для погашения дебетовой позиции. Обязательным условием при проведении неттинга является непревышение дебетовой нетто-позиции участника расчетов над суммой средств на его счете в расчетной небанковской кредитной организации и кредита, который может быть предоставлен этому участнику расчетной небанковской кредитной организацией на завершение расчетов. При отсутствии предварительного депонирования средств дебетовая нетто-позиция участника расчетов по результатам неттинга должна быть равна нулю либо сумме предоставленного кредита.

Расчетные небанковские кредитные организации, не являющиеся расчетными центрами организованного рынка ценных бумаг, для поддержания ликвидности участников расчетов при недостаточности денежных средств на их банковских счетах в расчетной небанковской кредитной организации выдают краткосрочные кредиты на завершение расчетов за счет как собственных средств, так и фондов, созданных участниками расчетов в их расчетной небанковской кредитной организации.

При невозврате в срок кредитов, полученных за счет средств фондов, погашение осуществляется в соответствии с принципами солидарной ответственности участников расчетов, т.е. пропорционально всеми участниками, в соответствии с соглашением о создании и использовании фондов, что предотвращает кредитный риск расчетной небанковской кредитной организации. С целью снижения кредитных рисков участников расчетов расчетной небанковской кредитной организации разрешено размещать привлеченные на счета участников расчетов и в фонды средства только в высоколиквидные активы, а именно в государственные ценные бумаги с нулевым риском, на депозиты в Банке России и в облигации Банка России, на счета в других кредитных организациях России и в банках-нерезидентах развитых стран.

5.3. Роль банка России в организации платежей и расчетов

Действуя как орган надзора, Банк России выполняет функции содействия и обеспечения развития национальной платежной системы в направлении большей эффективности и стабильности. Степень участия центральных банков в платежных системах в разных странах неодинакова, но везде центральный банк играет основополагающую роль в обеспечении бесперебойного функционирования платежной системы.

Являясь «банком банков», где открываются счета всех участников платежной системы, а также органом надзора за банками, Банк России – единственное учреждение, способное выполнять координирующие функции в платежной системе. Осуществляя межбанковские расчеты, банки сталкиваются с выбором: держать счета в других кредитных организациях или в учреждениях Банка России. Но только платежи через счета, находящиеся в Банке России, обеспечивают окончательность платежа и устраняют финансовые риски. Типичным является участие Банка России в развитии технической инфраструктуры и операционных стандартов.

Банк России играет активную роль в платежной системе России. Через его расчетные подразделения проходят следующие межбанковские расчеты:

■ расчеты с применением авизо;

■ расчеты в пределах одного учреждения Банка России;

■ внутрирегиональные электронные расчеты (ВЭР);

■ межрегиональные электронные расчеты (МЭР);

■ расчеты между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним региональным центром информатизации (система нетто-расчетов).

За организацию и эффективное функционирование этих систем ответствен Банк России. Все многообразие функций Банка России в платежной системе можно классифицировать следующим образом:

■ непосредственное участие в платежной системе и осуществление платежей по поручению своих клиентов;

■ обеспечение ликвидности платежной системы путем предоставления кредитов;

■ участие в урегулировании платежей путем надзора за кредитными организациями;

■ осуществление технического совершенствования платежной системы;

■ формирование нормативной базы расчетов и разработка операционных стандартов.

Банк России является общим банком-корреспондентом для всех участников расчетов: кредитных организаций, расчетных палат, клиринговых центров. РКЦ Банка России осуществляют непосредственное расчетное обслуживание кредитных организаций, бюджетных организаций и учреждений, счетов Казначейства России, региональных и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов.

Для бесперебойного функционирования платежной системы, обеспечения ее ликвидности Банк России выдает кредиты на завершение расчетов. Он осуществляет мероприятия по развитию системы валовых расчетов в режиме реального времени в направлении расширения состава участников и спектра предоставляемых системой услуг, способствующие увеличению количества и объема платежей, проводимых через систему, и снижению финансовых рисков в платежной системе России.

Постоянно проводится работа по совершенствованию методологической и информационной базы в области платежных систем, осуществляются мероприятия по расширению безналичных платежей, а также по сокращению расчетов наличными деньгами, мониторинг состояния розничных платежей в экономике, проводимых как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Эта работа проводится с учетом международных стандартов и практики зарубежных центральных банков.

Кроме того, проводятся мероприятия по установлению порядка наблюдения Банком России за частными платежными системами, нарушения в деятельности которых могут отразиться на стабильности финансовой системы России или существенно повлиять на доверие населения к национальной валюте – рублю как средству платежа. В частности, выделяются три компонента (мониторинг, оценка соответствия стандартам и побуждение операторов системы к ее совершенствованию) применительно к наблюдению за системами экспресс-переводов. Так, проводится оценка вероятности материализации системного риска в системах, исходя из «Основополагающих принципов для системно значимых платежных систем» Банка международных расчетов, применительно к системам розничных платежей, затем – доведение до оператора системы результатов этой оценки.

Проблемы, связанные с приближением стандартов наблюдения за платежными системами к международным нормам и лучшей зарубежной практике, во многом обусловлены спецификой законодательства (обязательства по следованию стандартам наилучшей практики, в том числе основополагающим принципам для системно значимых платежных систем, законодательно не закреплены), в связи с чем Банк России может:

■ выдавать только рекомендации;

■ делать внушение руководству платежных систем и участникам (оказывать моральное воздействие);

■ предлагать операторам платежных систем (расчетным институтам) самостоятельно проводить самооценку на соответствие основополагающим принципам для системно значимых платежных систем и просить Банк России об экспертном заключении.

Обсуждение результатов оценки систем с их операторами стимулирует разработку операторами плана мероприятий по повышению эффективности и безопасности работы системы. Банк России может прибегнуть к эффективной мере воздействия в случае бездействия операторов – опубликованию мотивированного суждения о степени безопасности платежей с использованием этой платежной системы.

Заслуживает применения практика ряда ведущих стран, где органы надзора начали проводить ежегодную оценку соответствия национальных платежных систем основополагающим принципам для системно значимых платежных систем с акцентом на анализ рисков, выявление слабых сторон и подготовку рекомендаций по их устранению. Активно и последовательно в этом направлении работает Банк Англии. Развернутые отчеты о сравнительном анализе платежных и расчетных систем также готовят центральные банки Швеции, Японии и Администрация надзора за финансовым рынком Финляндии. Европейский центральный банк регулярно проводит обследование подходов и практики центральных банков к наблюдению за платежными системами. Результаты оценки полезны не только для операторов платежных систем, но и для участников платежных систем, а также для всех участников рынка.

Безусловно, каждый банк должен самостоятельно обеспечивать бесперебойность платежей, для чего должен иметь денежные средства на корреспондентском счете в подразделении Банка России. Кроме этого банки хранят на счетах в Банке России обязательные резервы, которые также используются для обеспечения необходимого уровня их ликвидности.

Однако то обстоятельство, что центральные банки большинства стран обладают полномочиями регулятивного характера и могут осуществлять рефинансирование кредитных учреждений, удобно для последних при осуществлении межбанковских расчетов и существенно снижает риски в платежной системе. Являясь кредитором последней инстанции, центральный банк одновременно влияет на спрос и предложение на денежном рынке путем манипуляции процентной ставкой. Именно она в рыночной экономике является основным инструментом денежно-кредитной политики.

Изменения уровня обязательных резервов также используются для влияния на баланс между спросом и предложением на денежные ресурсы. Отсюда видно переплетение функций центрального банка по реализации принятой денежно-кредитной политики и обеспечению стабильности платежной системы.

Нередко сбои в расчетах вызываются не проблемами ликвидности, а временными финансовыми трудностями у одного из кредитных учреждений. Невыполнение обязательств кредитным учреждением может вызвать временный отказ его контрагентов от каких-либо переводов средств в его пользу, чтобы снизить свой риск. Такое положение означает частичную или полную парализацию платежной системы, которая зависит от количества контрагентов банка и объемов проводимых им операций, т.е. налицо системный риск. В этой ситуации велика роль надзорных подразделений Банка России, которые располагают достаточным набором средств и механизмов для предупреждения, ограничения и смягчения финансовых затруднений отдельных кредитных организаций.

Для регулирования платежной системы необходимо тесное взаимодействие тех, кто осуществляет организацию платежей, с органами надзора и инспектирования.

Для центральных банков важным является проведение надзора за деятельностью частных расчетно-клиринговых палат, которым они выдают лицензии и по закону обязаны осуществлять за ними контроль. Осуществляя надзор за функционированием банковской системы и за участниками расчетов, Банк России может оперативно принимать меры по стабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг, осуществлять санацию того или иного проблемного банка с целью недопущения разрыва звеньев расчетной цепи.

5.4. Система банковских электронных срочных платежей (БЭСП)

Система валовых расчетов в режиме реального времени (Real Time Gross Settlement – RTGS) представляет собой централизованную совокупность способов организации банковских электронных срочных платежей, позволяющую оперативно (текущим операционным днем) произвести зачисления (списания) денежных средств по счетам кредитных организаций, предоставив им возможность немедленного их использования. Благодаря этим свойствам система также уменьшает системные риски при расчетах. Подобные системы действуют более чем в 80 странах, в том числе во всех странах Европейского союза и практически во всех промышленно развитых странах. Как правило, владельцем и оператором таких систем является центральный банк.

Интеграция платежной системы современной России в международные системы платежей, как и необходимость проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг и другими пользователями на огромной территории страны, обусловили необходимость внедрения Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени (именуемой системой банковских электронных срочных платежей – БЭСП).

Учитывая давнюю историю (разработка первых проектов системы началась в середине 1990-х гг.), система БЭСП создавалась на следующих подходах:

■ эволюционное и поэтапное развитие платежной системы Банка России, позволяющее создавать систему БЭСП, сохранив устойчивое функционирование действующей платежной системы и не снижая объема проводимых через нее платежей;

■ максимальное использование существовавшей технической инфраструктуры и накопленного опыта, а также применение современных подходов по обеспечению катастрофо- и отказоустойчивых решений, высокого уровня безопасности и надежности системы;

■ применение современного мирового опыта построения и развития подобных систем.

Правила, регулирующие функционирование системы БЭСП, процедуры осуществления расчетов через систему ее участниками и регулирования отношений Банка России и участников системы БЭСП, содержатся в Положении Банка России «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» и Указании Банка России «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», а также в других нормативных и иных актах Банка России. Они опубликованы в «Вестнике Банка России» и размещены на сайте Банка России в Интернете.

БЭСП является централизованной системой на федеральном уровне и обеспечивает валовые расчеты в режиме реального времени по срочным платежам для всех участников системы независимо от их территориального расположения. Она создана как дополнительная система и функционирует наряду с системами внутри- и межрегиональных электронных расчетов независимо от этих систем. Участники системы БЭСП самостоятельно определяют необходимость ее использования для проведения платежей через платежную систему Банка России.

Основными целями создания системы БЭСП являются ликвидация заторов в прохождении платежей между участниками расчетов, увеличение скорости обработки и пресечение хищений из системы путем использования фальшивых документов.

Осуществление расчетов в системе БЭСП предусмотрено за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников, в том числе на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, открытых в учреждениях Банка России по месту территориального расположения участника, по которым проводятся платежи в платежной системе Банка России (в том числе с применением системы внутри- и межрегиональных электронных расчетов) в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета).

В системе БЭСП применяются две формы участия: 1) прямое – путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени; 2) ассоциированное – путем идентификации и обеспечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, включающую подразделения расчетной сети Банка России одного территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России.

Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ, операционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие структурные подразделения Банка России, кредитные организации, их филиалы, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Участники системы БЭСП:

■ особые участники расчетов (ОУР) – подразделение расчетной сети и другое структурное подразделение Банка России, включенное в Справочник БИК России в качестве особого участника расчетов, имеющее право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП;

■ прямые участники расчетов (ПУР) – кредитная организация (ее филиал), включенная в Справочник БИК России в качестве прямого участника расчетов, которая имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП в режиме реального времени и имеет возможность использовать все услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав прямых участников расчетов могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами);

■ ассоциированные участники расчетов (АУР) – структурное подразделение Банка России, не являющееся особым участником расчетов, и кредитная организация (ее филиал), не являющиеся прямым участником расчетов, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность использовать отдельные услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав ассоциированных участников расчетов могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Для включения в состав участников системы БЭСП кредитная организация (филиал) должна соответствовать следующим требованиям:

■ иметь корреспондентский счет (субсчет) в обслуживающем учреждении Банка России;

■ выполнять обязательные резервные требования Банка России;

■ не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России;

■ не иметь просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России;

■ не иметь картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) в обслуживающем учреждении Банка России;

■ участвовать в обмене электронными сообщениями с Банком России;

■ соответствовать техническим требованиям к обмену электронными сообщениями и требованиям по информационной безопасности.

Отличительные свойства системы БЭСП:

■ централизованная архитектура системы расчетов;

■ эволюционное встраивание системы БЭСП в действующую платежную систему Банка России (система БЭСП функционирует наряду с другими системами расчетов);

■ двухуровневая структура участников расчетов (прямое и ассоциированное участие);

■ проведение расчетов в режиме реального времени на валовой основе с элементами гибридной системы (взаимные лимиты, взаимозачет и оптимизация);

■ управление прямым участником в режиме реального времени своей ликвидностью (мониторинг, оптимальное перераспределение ликвидности, консолидация ресурсов многофилиального банка, взаимные лимиты);

■ управление прямым участником в режиме реального времени внутридневной очередью отложенных платежей (мониторинг, отзыв, изменение порядка расположения и приоритета, отмена лимитов);

■ предоставление прямому участнику в режиме реального времени информационных сервисов вне зависимости от его местоположения и часового пояса;

■ предоставление прямому участнику развитого информационного сервиса по контролю над совершением расчетов без (по) запроса или по регламенту (статус платежа, подтверждение списания (зачисления), ликвидность в системе с учетом предоставленного кредита и др.), а также по управлению уровнем участия в системе;

■ обеспечение полного электронного документооборота с использованием электронных сообщений (электронных платежных сообщений и электронных служебно-информационных сообщений);

■ управление Банком России ликвидностью в системе с целью недопущения блокирования операций при наличии больших внутридневных очередей за счет применения сеанса оптимизации (мониторинг, многосторонний взаимозачет и оптимизация, отмена взаимных лимитов);

■ практически круглосуточное функционирование системы в условиях существующих 11 часовых поясов России.

Таким образом, проведение платежей в системе БЭСП предусмотрено в течение операционного дня системы БЭСП (табл. 5.1). При этом обеспечивается списание со счета участника – плательщика и зачисление на счет участника – получателя платежа в обслуживающих учреждениях Банка России в операционный день с одной календарной датой проведения платежа в системе БЭСП.

Таблица 5.1

Проведение платежей через систему БЭСП предусмотрено с использованием электронного платежного сообщения, включающего в себя реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержащего полную информацию о платеже и другую информацию, необходимую для проведения платежа. Для обмена другой информацией в системе БЭСП предусмотрено использование электронных служебно-информационных сообщений, включающих в себя служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП. Для обмена электронными сообщениями предусмотрено использование как транспортной системы и форматов Банка России, так и транспортной системы SWIFT.

В системе БЭСП расчет может осуществляться только на полную сумму платежа, частичная оплата расчетного документа не допускается.

Платежи в системе БЭСП имеют несколько разновидностей: на общих основаниях; экстренные, имеющие самый высокий приоритет исполнения; лимитные – платежи на общих основаниях, для исполнения которых необходимо соблюдение двустороннего или многостороннего лимита, установленного участником – отправителем платежа.

Управление и мониторинг системы БЭСП в Банке России обеспечивается Центром управления и мониторинга, структурным подразделением Департамента регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России.

Дальнейшее развитие системы БЭСП позволит ее участникам:

■ повысить экономическую выгоду за счет ускорения оборачиваемости денежных средств путем проведения расчетов в режиме реального времени на территории всей страны;

■ получить равный доступ к услугам системы для проведения платежей вне зависимости от места расположения участника системы на территории страны;

■ достигнуть быстрой окончательности платежа при меньшей сумме ликвидности, что снизит вероятность возникновения непредвиденных рисков в процессе расчетов;

■ использовать современные средства управления ликвидностью в режиме реального времени, обеспечивающие ее оптимальное распределение в течение операционного дня, консолидацию ресурсов, а также оперативный мониторинг за ликвидностью;

■ снизить кредитные и расчетные риски при осуществлении операций на рынке ценных бумаг и на валютном рынке (с использованием моделей «поставка против платежа» и «платеж против платежа»);

■ осуществлять информационный обмен с системой в режиме реального времени и на этой основе использовать более гибкие механизмы контроля и управления за проведением расчетов.

5.5. Тарифная политика банка России

Расходы Банка России на функционирование платежной системы определяются как затраты на проведение комплекса мероприятий, необходимых для осуществления перевода денежных средств через платежную систему Банка России, а также предоставление информационных услуг и изготовление бумажных копий электронного платежного документа и электронного платежного сообщения. Определение расходов Банка России на функционирование платежной системы Банка России осуществляется на основании статей сметы расходов на содержание Банка России.

Основными нормативными документами, определяющими порядок оплаты услуг Банка России, являются Положение Банка России от 7 октября 2002 г. № 198-П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» и Положение Банка России от 18 июня 2007 г. № 304-П «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

Расчетными услугами Банка России являются услуги по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, а также дополнительные услуги – услуги по изготовлению бумажных копий электронных платежных документов по результатам совершения расчетной операции. Услугами Банка России в системе БЭСП являются услуги по проведению платежей участников системы БЭСП; информационные услуги Банка России в системе БЭСП; услуги по изготовлению и выдаче участнику системы БЭСП бумажной копии электронного платежного сообщения.

Тарифная политика Банка России на проведение платежей и осуществление расчетов базируется на твердых тарифах, установленных за обработку одного платежного документа, не зависящих от суммы платежа (см. приложение). Тарифы на платежные услуги Банка России дифференцированы в зависимости от уровня осуществления платежа (внутри- или межрегиональный), способа осуществления платежа (электронные платежи, платежи с использованием телеграфной и почтовой технологии), способа передачи клиентами в Банк России расчетных документов (по каналам связи, на магнитных или бумажных носителях), промежутка времени поступления расчетных документов от клиента в Банк России по каналам связи в пределах времени, установленного для их приема.

Ряд платежных операций осуществляется Банком России на бесплатной основе в соответствии с законодательством, в том числе операции со средствами бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов, а также перечисление налоговых платежей. Кроме того, бесплатно обслуживаются платежи клиентов на сумму, не превышающую установленный Банком России размер платежа.

В системе БЭСП установлены дифференцированные тарифы на расчетные услуги Банка России по формам участия в связи с разным уровнем сервиса для прямого и ассоциированного участников расчетов, а также при проведении экстренных платежей и платежей на общих основаниях прямым участником расчетов, в связи с разным уровнем затрат Банка России в зависимости от приоритета проведения платежа. Кроме того, введены тарифы на ряд платных информационных услуг в системе БЭСП.

В соответствии с международной практикой в целях стимулирования клиентов Банка России к участию в системе БЭСП введена система снижения тарифов (дисконта) в зависимости от количества проведенных через систему БЭСП платежей. Совершенствуя тарифную политику, Банк России приближает стоимость платежных услуг к себестоимости проведения расчетной операции с целью возмещения затрат на обслуживание клиентов.

Контрольные вопросы и задания

1. В чем заключается назначение платежной системы? Дайте общую характеристику платежной системы России.

2.  Какие виды межбанковских платежных систем функционируют в России? Что такое клиринг?

3.  Какие функции выполняет Банк России в платежной системе России?

4.  Дайте характеристику системы БЭСП.

5.  По каким критериям дифференцируются тарифы на платежные услуги Банка России?

Глава 6. Организация денежного обращения

6.1. Понятие и формы денежного обращения

Денежное обращение – процесс непрерывного движения денежных знаков в связи с реализацией товаров, оплатой оказываемых услуг и совершением разных платежей. Денежный оборот – это сумма платежей, совершенных в стране за определенный временной промежуток.

Базой для денежного обращения является обращение товаров. Смена форм стоимости, т.е. превращение товарной формы стоимости в денежную и последующее использование денег для приобретения новых товаров, создает возможность их постоянного движения. Однако, развиваясь на основе реализации товаров, денежное обращение имеет особенности и не является простым повторением товарного обращения. Все произведенные товары после реализации покидают сферу обращения и потребляются. Деньги, опосредствующие обмен товаров, не покидают сферу обращения и вновь используются для осуществления новых товарных метаморфоз. Денежное обращение является постоянным элементом процесса как простого, так и расширенного воспроизводства.

Существуют наличная и безналичная формы денежного обращения.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, казначейскими билетами, разменной монетой.

Банкноты (банковские билеты) – разновидность бумажных денег, исторически заменили золотые и серебряные деньги. Классическая банкнота имела два важных признака: 1) выпускалась центральным банком взамен коммерческих векселей; 2) разменивалась на золото по первому требованию. Следовательно, она имела обеспечение вексельное (товарное) и золотое (золотой запас центрального банка).

В настоящее время все российские денежные купюры имеют пометку «Билет Банка России» и являются неразменными банкнотами Банка России. Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством обращения и платежа на территории России.

Казначейские билеты – разновидность бумажных денежных знаков, выпускаемых казначейством. Исторически казначейские билеты в отличие от банкнот не имели материального обеспечения и выпускались для покрытия расходов бюджетного дефицита. После отмены золотого стандарта практическая разница между казначейскими и банковскими билетами перестала существовать. В России эмиссия казначейских билетов прекратилась в 1990 г., и по мере обветшания они были изъяты из обращения.

Основным нормативным документом, регулирующим наличное денежное обращение в России, является Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Налично-денежное обращение организуется Банком России по следующей схеме: наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы РКЦ, затем направляются в операционные кассы кредитных организаций, которые выдают их своим клиентам – юридическим и физическим лицам. Затем то же самое, только в обратном порядке: население расплачивается с юридическими лицами, организации сдают наличные деньги в банк для зачисления на свои счета, банки сдают наличные деньги в РКЦ, а РКЦ помещают их в резервные фонды. И весь процесс повторяется.

Безналичное обращение – движение денег в безналичной форме посредством безналичных расчетов, проводимых либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты производятся через банки и небанковские кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета (если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов).

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. На Банк России как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов. Безналичные расчеты регулируются Положениями Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот.

В России расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться как наличными деньгами (без ограничения суммы), так и в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в основном в безналичной форме. Расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателем), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между этими лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.

6.2. Регулирование денежной массы

Качественная характеристика совокупного денежного оборота находит отражение в денежных агрегатах, которые являются показателем объема и структуры денежной массы. Денежная масса – количество обращающихся денег за определенный период или на определенную дату, сумма наличных и безналичных денег.

Показатели динамики денежной массы используются при разработке экономической политики государства и установке количественных ориентиров макроэкономических пропорций.

Методы статистического учета денежной массы в каждой стране имеют специфику. В наиболее общем виде денежные агрегаты – это показатели, измеряющие объем определенных составляющих денежной массы. Они могут быть представлены следующим образом:

■ М0 – наличные деньги в обращении, включая денежные средства в кассах банков;

■ М1 – М0 плюс средства на текущих счетах коммерческих банков и вклады до востребования;

■ М2 – М1 плюс срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках;

■ М3 – М2 плюс депозитные сертификаты, государственные облигации и другие долговые обязательства;

■ М4 – М3 плюс средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Разграничение денежных агрегатов производится исходя из степени их ликвидности, т.е. возможности быстрой, с наименьшими рисками и затратами конверсии в быстрореализуемые средства. Денежные агрегаты ранжируются по степени уменьшения ликвидности. Так, денежные агрегаты М0 и М1 характеризуют наиболее ликвидную составляющую часть денежной массы. Другие агрегаты денежной массы включают в себя денежные средства, которые используются в расчетах с определенными ограничениями. По своей сути они скорее денежные субституты, или квазиденьги.

Качественный состав денежных агрегатов неоднозначен в разных странах, что обусловлено соотношением налично-денежного и безналичного оборота, спецификой денежно-кредитной системы и используемыми методами ее регулирования центральным банком.

В России национальное определение денежной массы подразумевает совокупность денежных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми и финансовыми (кроме кредитных) организациями и физическими лицами – резидентами России[1].

Источником информации для расчета денежной массы являются данные ежемесячного сводного бухгалтерского баланса кредитных организаций России и сводного бухгалтерского баланса Банка России (в расчет включаются обязательства кредитных организаций и Банка России перед хозяйствующими субъектами).

Банк России официально выделяет следующие агрегаты:

■ М0 (наличные деньги в обращении) – банкноты и монеты в обращении. Наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платежного средства;

■ М1 (безналичные средства) – остатки средств нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием банковских карт) и срочных счетах, открытых в действующих кредитных организациях в рублях, а также начисленные проценты по ним;

■ М2 (денежная масса) – сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. Включаются все средства нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами России, в рублях.

В развитых странах объем денежной массы служит важным рычагом воздействия центрального банка на состояние экономики. В фазе усиления хозяйственной активности экономических субъектов спрос на деньги возрастает. В зависимости от того, насколько желательно продление такой фазы, центральный банк либо увеличивает, либо снижает количество денег в обращении. Если существует большая вероятность перепроизводства, центральный банк стерилизует денежную массу, что приводит к удорожанию кредитов и некоторому снижению хозяйственной активности. Если вероятность перепроизводства мала, центральный банк увеличивает объем денег в обращении в соответствии с возрастающим спросом на деньги. Эффективное управление денежной массой приводит к корректировке динамики показателей реального сектора экономики, заключающейся в обеспечении плавного и устойчивого его развития.

В разных странах и в разные периоды в качестве целевых ориентиров выбирались разные показатели денежной массы. Выбор того или иного денежного агрегата в качестве регулирования обычно определяется конечной целью денежно-кредитной политики. В России за основу в расчетах при оценке состояния денежной массы берут агрегат М2.

Основой для формирования денежных агрегатов является денежная база. В широком определении она включает в себя выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций), остатки на счетах обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, средства на корреспондентских счетах и депозитных счетах кредитных организаций в Банке России, вложения кредитных организаций в облигации Банка России (по рыночной стоимости), средства резервирования по валютным операциям, внесенные в Банк России, а также иные обязательства Банка России по операциям с кредитными организациями в валюте Российской Федерации. Денежная база не является денежным агрегатом и называется деньгами «повышенной комфортности».

6.3. Организация наличного денежного обращения

Наличное денежное обращение остается важнейшей составной частью экономики государства и основой социальной стабильности. Увеличение наличного денежного оборота носит объективный характер и зависит от динамики основных макроэкономических показателей: ВВП, денежных доходов населения, оборота розничной торговли, индекса потребительских цен, обменного курса, а также связано с изменением Банком России методов регулирования количества наличных денег в обращении. В России количество наличных денег в обращении постоянно увеличивается. Подобная тенденция наблюдается и в большинстве стран (США, страны Европейского союза и др.). И, несмотря на развитие самых современных средств электронных платежей, наличные деньги в обозримом будущем сохранят свое положение при расчетах населения за товары и услуги.

Основными достоинствами наличных денежных знаков являются универсальность этого средства платежа, легкость использования, обязательность к приему при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток, анонимность, а также то, что оплата наличными дешевле стоимости платежа с использованием платежных карт. Кроме того, наличные деньги – это обязательства центрального банка страны, который не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.

Организация налично-денежного обращения должна осуществляться на основе следующих принципов:

■ обращение наличных денег прогнозируется;

■ денежное обращение организуется с учетом действия экономических законов, в том числе закона количества денег, необходимых для обращения;

■ управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

■ управление налично-денежным оборотом имеет целью создание условий, обеспечивающих устойчивость денежного обращения страны.

Банк России осуществляет организацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а также исследует основные направления и тенденции развития современного наличного денежного обращения в мире. Полномочия Банка России по вопросам работы с денежной наличностью широки. Он осуществляет регулирование хранения, перевозки и инкассации наличных денег, определяет порядок ведения кассовых операций. В сферу его компетенции входят вопросы уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет. По этим вопросам Банк России вправе издавать нормативные правовые акты, обязательные для исполнения федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Федерации и органами местного самоуправления, всеми юридическими и физическими лицами.

Рациональная организация наличного денежного обращения и эффективное управление потоками наличных денег являются приоритетными задачами Банка России как эмиссионного центра страны. На него возложены также ответственность и обязанность регулировать купюрный состав денежной массы в обращении. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России обеспечиваются всеми его активами, являются единственным законным средством платежа на территории России.

Монополия на эмиссию наличных денег позволяет Банку России эффективно исполнять конституционную обязанность по защите и обеспечению устойчивости рубля. Эмиссия наличных денег служит основой для контроля над обращением денежной массы в стране, дает возможность Банку России активно влиять на деятельность коммерческих банков и иных коммерческих организаций. Кроме того, монополия Банка России на эмиссию наличных денег позволяет избежать соблазна решать экономические проблемы путем использования печатного станка.

Являясь эмиссионным центром, Банк России осуществляет эмиссионное регулирование, т.е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения. Эмиссионное регулирование включает в себя определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и по стране (эмиссионный результат может быть с «плюсом», когда производится выпуск денег в обращение, или с «минусом», когда производится изъятие денег из обращения); а также документальное оформление совершаемых эмиссионных операций.

В целях организации наличного денежного обращения на территории России Банк России осуществляет:

■ прогнозирование и организацию производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

■ установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

■ установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

■ определение порядка ведения кассовых операций.

Организация налично-денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, затрагивающий процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения.

Этапы выпуска денег в обращение:

■ составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

■ изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;

■ организация резервных фондов денежной наличности;

■ транспортировка денежной наличности в регионы России;

■ собственно выпуск денег в обращение.

На основе произведенных расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Департамент наличного денежного обращения Банка России определяет заказ для государственного производственного объединения «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам разного достоинства.

Объединение «Гознак» Минфина России – объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков – единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции. В его состав входят четыре полиграфических предприятия, две бумажные фабрики, два монетных двора и научно-исследовательский институт. Гознак – монопольный производитель денежных знаков.

Взаимоотношения Банка России с Гознаком строятся на договорной основе, а сама изготовленная «продукция» оплачивается Банком России по ценам, утвержденным Гознаком и согласованным с Банком России.

Билеты упаковываются в пачки в соответствии с правилами упаковки, приема, выдачи, пересчета и хранения банкнот Банка России для вывоза с предприятий Гознака в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. Основанием для отпуска продукции является распоряжение Банка России и доверенность отдела перевозки ценностей Центрального хранилища Банка России. Одновременно выписываются наряды инкассаторским службам (документ, на основании которого осуществляется доставка какой-либо суммы наличных денег службами инкассации). Готовая продукция вывозится, как правило, с помощью собственных транспортных средств Банка России, что позволяет обеспечивать сохранность ценностей и ритмичность вывоза продукции по мере ее изготовления.

Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий и организаций в течение дня, ежедневно сдаются в обслуживающие их банки. В своих же кассах они могут оставлять наличность только в пределах лимита, который устанавливают обслуживающие банки по согласованию с руководителями предприятий. Кредитные организации также имеют лимит кассы, сверх которого они должны сдавать наличность в РКЦ Банка России. Для РКЦ тоже установлены лимиты, и в случае их превышения средства перечисляются в резервные фонды.

Изъятию из обращения подлежат прежде всего ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например деньги мелких номиналов.

Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, не пригодные для дальнейшего обращения, вывозят из РКЦ и направляют в Центральное денежное хранилище Банка России и его филиалы, где их пересчитывают. Ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специальных местах, а затем уничтожаются. На денежные знаки, подлежащие уничтожению, составляют акт, после чего их сжигают или уничтожают в бумагоразрезательной машине.

Помимо эмиссии денег к организации наличного денежного обращения относятся вопросы прогнозирования наличного денежного оборота. Основные функции по его прогнозированию Банк России возложил на свои территориальные учреждения, установив, что объектом анализа при составлении прогнозов кассовых оборотов являются:

■ складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре;

■ источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач из касс банков;

■ скорость возврата наличных денег в кассы банков;

■ происходящие изменения и тенденции в экономике;

■ изменение индекса потребительских цен;

■ состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

■ уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка;

■ территориальное размещение выпуска денег в обращение и их изъятие из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;

■ неиспользованные возможности мобилизации банками внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей организаций в наличных деньгах;

■ результаты банковского контроля над соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

■ происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

■ состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;

■ причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в регионах России составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за семь дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от РКЦ или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту наличного денежного обращения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала.

Ежеквартально территориальные учреждения Банка России анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с кредитными организациями мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Контрольные вопросы и задания

1. Раскройте сущность и формы денежного обращения.

2.  Что такое денежная масса? Какие денежные агрегаты официально используются Банком России?

3.  Назовите принципы организации налично-денежного оборота.

4.  Какие меры осуществляет Банк России по организации налично-денежного обращения?

5.  Как Банк России осуществляет прогнозирование наличного денежного оборота?

Глава 7. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

7.1. Понятие валютной политики

Валютная политика – система экономических, правовых и организационных мер, направленных на укрепление внешнеэкономических позиций государства, прежде всего на уравновешивание платежного баланса и повышение устойчивости курса национальной валюты. Валютная политика является составной частью макроэкономической политики государства.

Основные направления валютной политики:

■ регулирование валютного курса;

■ формирование золотовалютных резервов страны;

■ установление единой системы валютного регулирования и валютного контроля;

■ участие России в международных валютно-финансовых организациях;

■ интеграция российской валютной системы в мировую валютную систему.

Как правило, при выработке валютной политики исходят из необходимости решения стратегических (долговременных) и тактических (оперативных) задач.

К стратегическим задачам валютной политики России относится прежде всего создание полномасштабной национальной валютной системы страны. При этом должны быть решены следующие тактические задачи:

■ формирование эффективно функционирующего валютного рынка страны;

■ совершенствование деятельности государственных органов валютного регулирования;

■ создание необходимых условий для обеспечения режима полной конвертируемости национальной валюты.

В стратегическом плане валютная политика направлена на достижение конечных целей экономической политики: обеспечение устойчивого экономического роста, сдерживание роста безработицы, снижение уровня инфляции, поддержание равновесия платежного баланса страны и др.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России:

■ осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

■ организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством;

■ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

■ устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

■ проводит анализ и прогнозирование состояния экономики России и регионов, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Перечисленные функции Банка России относятся к сфере валютного регулирования и валютного контроля.

7.2. Валютное регулирование и его формы

Валютное регулирование – совокупность мероприятий в области валютных отношений, определяемых в законодательном и административном порядке в соответствии с целями, направлениями и программой реализации валютной политики. Валютное регулирование определено в качестве одного из инструментов государственной денежно-кредитной политики.

Как инструмент денежно-кредитной политики валютное регулирование может быть реализовано следующими двумя методами:

1) административными – изданием обязательных для исполнения всеми участниками валютных отношений нормативных правовых актов, устанавливающих порядок совершения валютных операций, в том числе посредством валютных ограничений – мер запретительного характера, направленных на лимитирование операций резидентов и нерезидентов с валютными ценностями;

2) экономическими – проведением уполномоченным органом политики процентных ставок, операций на открытом рынке, валютных интервенций и др.

Органами валютного регулирования в России являются Банк России и Правительство РФ.

В Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» закреплены следующие основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в России:

■ приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

■ исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

■ единство внешней и внутренней валютной политики России;

■ единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

■ обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Основные методы валютного регулирования, используемые в России в условиях либерализации валютного законодательства:

■ ограничение суммы валютных операций (ст. 8, 14, 15 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»);

■ ограничение субъектного состава при проведении валютных операций (ст. 9);

■ требование репатриации валютной выручки (ст. 19);

■ установление порядка проведения и учета валютных операций (ст. 14, 20).

Контроль над осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Банк России.

Выделяют следующие формы валютного регулирования: регулирование валютного курса, управление государственными золотовалютными резервами (международными резервными активами) и нормативно-правовое валютное регулирование.

Основной экономической категорией валютных отношений является валютный курс. Он выражает соотношение между денежными единицами разных стран. Его главная функция – обеспечение пропорциональности обмена валют. Курс является критерием эффективности внешнеэкономических операций и оказывает регулирующее воздействие на платежный баланс.

Существуют четыре основные системы валютных курсов: 1) свободное плавание; 2) управляемое плавание; 3) фиксирование курса;

4) целевые зоны. В зависимости от признаков различают следующие виды валютных курсов:

■ по участнику сделки – курс покупателя, курс продавца и средний курс;

■ используемому режиму – фиксированный, плавающий и смешанный;

■ учету инфляции – номинальный и реальный;

■ способу установления – рыночный и официальный;

■ виду валютных сделок – курс текущих сделок (спот-курс) и курс срочных сделок (форвардный).

Валютные курсы различаются в зависимости от того, совершается покупка или продажа валюты. По курсу покупателя банк приобретает иностранную валюту, а по курсу продавца продает ее.

При фиксированном режиме валютный курс фиксируется по отношению к какой-либо одной иностранной валюте, к коллективной денежной единице (СДР, евро) либо к валютной корзине, составленной из валют основных торговых партнеров страны. При этом режиме участники рынка свободно проводят операции, а органы валютного регулирования лишь стабилизируют резкие изменения курса в согласованных пределах.

В режиме свободного плавания валютный курс изменяется в зависимости от рыночного спроса и предложения. По методологии Международного валютного фонда существует два варианта использования плавающего валютного курса – режим управляемого плавания (флотации) и режим самостоятельного свободного плавания. При управляемом валютном курсе центральный банк устанавливает размер колебания валютного курса, его используют страны с переходной экономикой.

Существуют варианты регулирования валютного курса в рамках управляемого плавания. При валютном коридоре девальвация национальной валюты происходит на не известную заранее величину в рамках допустимого предела (коридора). В рамках ползущей привязки происходит ежедневная девальвация национальной валюты на заранее запланированную и опубликованную величину. Возможно одновременное использование механизма валютного коридора и ползущей привязки, получившее название «наклонный коридор». Режим самостоятельного свободного плавания валютного курса могут позволить себе страны с высоким уровнем экономического развития (США, Япония, Германия и др.). Однако в чистом виде он редко применяется в течение длительного времени.

Некоторые страны применяют смешанные между фиксированным и плавающим режимы валютного курса. Это так называемый механизм валютного совета, предполагающий покрытие любого прироста денежной массы исключительно приростом резервов иностранной валюты. Валютный совет (или центральный банк) совершает интервенции для обмена резервных денег на иностранную валюту по фиксированному курсу.

В зависимости от инфляции различают номинальный и реальный валютные курсы. Номинальный валютный курс определяет соотношение одной валюты по отношению к другой. Реальный валютный курс определяется как номинальный курс, скорректированный на соотношение цен внутри страны и цен других стран (уровней инфляции).

Политика центральных банков в значительной степени направлена на сдерживание резкого повышения реального курса национальной валюты в соответствии с принятыми обязательствами. Повышение реального курса национальной валюты является нежелательным фактором. В странах с низкой эффективностью торговых операций (с учетом внутренних издержек) реальное укрепление национальной валюты может привести к ее частичному сокращению, кроме того, может способствовать дополнительному притоку мобильного спекулятивного иностранного капитала на национальный финансовый рынок.

В зависимости от роли уполномоченных органов в его установлении различают рыночный и официальный валютный курс. Рыночный валютный курс устанавливается на внутреннем валютном рынке основными его участниками, как правило, на основе операций, проводимых крупнейшими коммерческими банками на межбанковском валютном рынке. Официальный валютный курс котируется центральным банком на основе политики, проводимой государством в области валютных курсов, с учетом ситуации, складывающейся на межбанковском валютном рынке. Он используется для целей внешних расчетов государства, таможенных платежей и ведения бухгалтерского учета.

В зависимости от видов валютных сделок различают курсы текущие (спот-курс) и срочные (форвард). При заключении текущих валютных сделок обмен валюты производится немедленно по текущему валютному курсу. Форвардный курс получается посредством прибавления премии к текущему курсу или вычитания скидки из него. Валюта котируется с премией или дисконтом на валютном рынке в зависимости от ожидаемых перспектив динамики ее курса и от уровня международных процентных ставок к ней. Если валюта котируется на срок со скидкой, ее форвардный курс ниже текущего, и наоборот.

Помимо обменных валютных курсов существуют расчетные курсы (средний курс, кросс-курс), применяемые при статистических сопоставлениях и экономическом анализе. К ним относится, например, средний курс, представляющий собой арифметическую среднюю курсов продавца и покупателя. Такого курса в действительности не существует, однако его величина ежедневно сообщается средствами массовой информации. Кросс-курс – это курс, полученный расчетным путем из курсов двух соответствующих валют к третьей валюте.

Управление государственными золотовалютными резервами (международными резервными активами) является элементом валютного регулирования, реализуемого правительством и центральным банком любого государства. В официальных публикациях и научной литературе наряду с термином «золотовалютные резервы» используются определения «международные резервы» или «международная ликвидность». Эти понятия синонимы термину «золотовалютные резервы». Однако при использовании обозначений «международные резервы» и «международная ликвидность» речь идет прежде всего о высоколиквидных финансовых активах.

Международными резервами страны называются высоколиквидные внешние активы, которые находятся под контролем органов денежно-кредитного регулирования и в любой момент могут быть использованы этими органами для прямого финансирования дефицита платежного баланса, для косвенного воздействия на размер этого дефицита с помощью интервенций на валютных рынках, оказывающих влияние на курс национальной валюты, или могут найти какое-либо аналогичное применение.

Международные резервы рассчитываются Банком России на основании балансовых и оперативных данных Банка России и информации Минфина России с учетом начисленных процентов.

Методологической основой разработки данных о международных (золотовалютных) резервах России являются подходы, изложенные в изданиях Международного валютного фонда: «Международные резервы и ликвидность в иностранной валюте. Формы предоставления данных: руководящие принципы» (2001) и пятое издание «Руководства по платежному балансу» (1993).

Международные резервы России представляют собой высоколиквидные внешние финансовые активы (валютные резервы) и монетарное золото.

Внешние финансовые активы состоят из резервных активов в иностранной валюте, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в Международном валютном фонде и других резервных активов.

Резервные активы в иностранной валюте представляют собой высоколиквидные финансовые требования Банка России, номинированные в американских долларах, евро, английских фунтах, швейцарских франках, японских иенах, СДР и в массе золота, размещенного на обезличенных «металлических» счетах и в депозитах, к контрагентам-нерезидентам России, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности не ниже «АА–» по классификациям Fitch Ratings и Standard&Poor’s или «AА3» по классификации Moody’s. Финансовые требования могут быть выражены в следующих формах:

■ наличная иностранная валюта и платежные документы, являющиеся обязательствами нерезидентов;

■ остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах;

■ депозиты в банках-нерезидентах с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;

■ ценные бумаги, выпущенные нерезидентами;

■ прочие финансовые требования к нерезидентам с первоначальным сроком погашения до одного года включительно.

Часть Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния РФ, номинированная в иностранной валюте и размещенная на счетах в Банке России, переразмещается Банком России в иностранные финансовые активы, которые являются составной частью международных резервов России.

СДР представляют собой международные активы, созданные Международным валютным фондом для пополнения международных резервов государств – членов фонда.

Резервная позиция Международного валютного фонда определяется как средства, выраженные в СДР и в валюте, которые Россия вправе изъять из своего членского взноса в фонд в безусловном порядке, а также задолженность фонда перед Россией по предоставленным займам.

В категории «другие резервные активы» учитываются средства в форме обратных РЕПО.

Монетарное золото определяется как принадлежащие Банку России и Правительству РФ золотые слитки стандартного образца с чистотой металла не менее 995/1000. Включается золото, находящееся в хранилище, в пути и на ответственном хранении, в том числе за границей. Решения по формированию, использованию и управлению золотовалютными резервами России принимает Банк России, поскольку эти решения относятся к сфере государственной денежно-кредитной политики.

Золотовалютные резервы России, в состав которых входят золотовалютные резервы Минфина России и Банка России, находятся на счетах Банка России, который вместе с Минфином России управляет этими резервными активами. При этом Банк России выплачивает Минфину России процентный доход, поступающий в доход федерального бюджета.

Правительство РФ определяет общие направления резервной политики (допустимый уровень ликвидности, надежности валютных резервов, пределы их использования для регулирования курса рубля). Банк России управляет золотовалютными резервами на основании п. 7 ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Деятельность по управлению золотовалютными резервами Банка России осуществляется в соответствии с Основными принципами управления валютными резервами Банка России, утверждаемыми Советом директоров Банка России, нормами и процедурами, установленными другими внутренними документами Банка России, договорами, заключенными с контрагентами Банка России, применимым законодательством, а также используемой центральными банками практикой управления золотовалютными резервами.

Золотовалютные резервы Банка России – величина, измеряемая в долларах США, рассчитываемая как разность между суммой резервных валютных активов Банка России, принадлежащего ему монетарного золота и золота на счетах в зарубежных банках и обязательствами Банка России перед зарубежными контрагентами (в резервных иностранных валютах; в долговых ценных бумагах зарубежных эмитентов, номинированных в резервных иностранных валютах; в золоте).

Цель управления золотовалютными резервами – обеспечение оптимального сочетания сохранности, ликвидности и доходности резервных активов. Обеспечение сохранности резервов достигается за счет применения комплексной системы управления рисками, строящейся на использовании высоконадежных инструментов финансового рынка, предъявления высоких требований к иностранным контрагентам Банка России и ограничения рисков на каждого из них в зависимости от оценок его кредитоспособности, проведения операций в соответствии с защищающими интересы Банка России договорами, заключенными с иностранными контрагентами.

Для достижения оптимального сочетания уровня ликвидности и доходности золотовалютных резервов Банка России в их составе выделены операционный и инвестиционный портфели. Операционный портфель включает в себя краткосрочные инструменты денежного рынка (остатки на корреспондентских счетах, депозиты, сделки РЕПО, краткосрочные дисконтные ценные бумаги), управление этим портфелем обеспечивает поддержание необходимого уровня ликвидности валютных резервов. Средства инвестиционного портфеля размещаются в более долгосрочные и соответственно рисковые и доходные инструменты международного рынка капиталов. Управление инвестиционным портфелем направлено на получение дополнительной доходности при соблюдении установленных ограничений по сохранности и ликвидности резервов.

Управление валютными резервами связано с принятием Банком России финансовых рисков, основными видами которых являются рыночный (валютный и процентный) и кредитный. Процесс управления рисками при проведении операций с валютными резервами включает в себя процедуры выявления рисков, их оценки, установления лимитов и контроль над их соблюдением. Принимаемый Банком России уровень валютного риска определяется нормативной валютной структурой валютных резервов Банка России и пределами отклонения от нее.

Нормативно-правовое регулирование базируется на российском валютном законодательстве и предполагает установление порядка проведения текущих и капитальных международных операций, регламентирование внутреннего рынка, порядок получения валютных лицензий и др. Банк России наделен правом издания нормативных правовых актов, обязательных для исполнения всеми участниками валютного рынка, и внешнеэкономической деятельности, что определяет приоритетность его нормотворческих полномочий.

7.3. Валютный контроль: принципы организации

Валютный контроль – комплекс нормативно закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мер, осуществляемых специально уполномоченными на основании закона государственными органами или иными организациями (например, уполномоченными банками в качестве агентов валютного контроля) и направленных на реализацию порядка совершения валютных сделок и операций в части валютных ограничений, а также мер по проверке соблюдения, выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Основной целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства России, полноты и достоверности учета и отчетности при проведении валютных операций.

В России действует трехуровневая система валютного контроля: Правительство РФ, органы валютного контроля и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействие с Банком России, а также обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Банком России.

Органами валютного контроля в России являются Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В настоящее время таким органом является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор), которая находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации и действует на основании Положения о ней, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Многочисленность объектов валютного контроля, многообразие валютных ограничений, а также наличие развитой системы органов и агентов валютного контроля являются основой формирования нескольких организационно-правовых форм валютного контроля.

Под организационно-правовой формой валютного контроля понимают систему мер, осуществляемых организационно-юридически взаимосвязанными органами и агентами валютного контроля с использованием специфических методов и приемов в отношении нормативно определенной группы субъектов или группы валютных операций.

Выделяют следующие организационно-правовые формы валютного контроля:

■ правительственный – осуществляется Правительством РФ в отношении системы валютного контроля для обеспечения координации деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействия с Банком России, а также взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с Банком России (ч. 6 ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»). Основная форма контроля – издание индивидуальных актов правоприменения. Содержание правительственного валютного контроля может определяться, помимо Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», иными федеральными законами, в том числе не относящимися к актам валютного законодательства;

■ общий – осуществляется федеральными органами исполнительной власти, специально уполномоченными Правительством РФ на осуществление валютного контроля (Росфиннадзор), а также агентами валютного контроля и правоохранительными органами (ФСБ России, МВД России) в отношении любых валютных операций, контроль над совершением которых отнесен к их компетенции. Основная форма контроля – проведение проверок (последующий контроль);

■ банковский – осуществляется Банком России (в том числе его территориальными учреждениями) и уполномоченными банками в отношении любых валютных операций, совершаемых клиентами уполномоченных банков, а также Банком России в отношении уполномоченных банков в связи с исполнением ими норм валютного законодательства. Основная форма контроля – наблюдение (текущий контроль) и проверки (последующий контроль);

■ таможенный – осуществляется таможенными органами в отношении лиц, проводящих валютные операции, связанные с перемещением (ввозом и вывозом) через таможенную границу России объектов валютных правоотношений. Основная форма контроля – наблюдение (текущий контроль);

■ налоговый – осуществляется налоговыми органами, которые проводят контроль над соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему России налогов и сборов при осуществлении резидентами и нерезидентами валютных операций.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» четко разделяет компетенцию органов и агентов валютного контроля:

■ Банк России – контроль над валютными операциями кредитных организаций, а также валютными биржами;

■ федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля – контроль над валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или валютными биржами, в пределах своей компетенции.

Установление исключительной компетенции Банка России по контролю над осуществлением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами означает, что другие органы и агенты валютного контроля не могут проверять валютные операции этих лиц, запрашивать и получать у них информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Наделение полномочиями агентов валютного контроля производится посредством предоставления банкам лицензий на право осуществления банковских операций в иностранной валюте. Получая лицензию на право осуществления операций в иностранной валюте, банк автоматически становится уполномоченным банком, т.е. агентом валютного контроля, осуществляющим контроль над своими клиентами в исполнении ими валютного законодательства.

Как орган валютного контроля Банк России:

■ контролирует деятельность уполномоченных банков – агентов валютного контроля и валютных бирж;

■ является важнейшим институтом в системе валютного контроля внешнеэкономической деятельности;

■ осуществляет контроль валютно-обменных операций, проводимых кредитными организациями;

■ контролирует валютные операции, связанные с движением капитала;

■ проводит мониторинг валютных операций.

При проведении валютного контроля Банк России использует, как и другие органы валютного контроля, разные методы: наблюдение, проверку, обследование, анализ и ревизию.

Валютный контроль предполагает набор специфических способов организации самих контрольных действий, т.е. выступает в разных формах. Так, в зависимости от времени совершения контрольных действий выделяются три формы контроля – предварительный, текущий и последующий. Эти формы используются в тесной взаимосвязи в соответствии с принципом непрерывности контроля.

Как участники валютных правоотношений уполномоченные банки наделяются контрольными полномочиями и в пределах своей компетенции осуществляют контроль соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования, а также проводят проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов. В то же время уполномоченные банки как кредитные организации являются предметом контроля со стороны Банка России, который как надзорный орган контролирует их деятельность, в том числе в области валютных отношений, проводя, в частности, инспекционные проверки.

Инспекционная деятельность представляет собой один из основных методов валютного контроля. Характер и цели проверок соблюдения уполномоченными банками требований валютного законодательства отличаются от инспектирования кредитных организаций с точки зрения соблюдения ими экономических нормативов и других пруденциальных банковских норм. Главная особенность проверок соблюдения валютного законодательства заключается в том, что во время их проведения выявляются конкретные схемы «утечки капитала» и обхода требований валютного законодательства. Отличительной чертой таких проверок является их комплексность, когда проверяется деятельность не только уполномоченного банка, но и его клиентов.

Банк России контролирует и валютные биржи – юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, один из видов деятельности которых состоит в организации биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных Банком России.

Деятельность Банка России как органа валютного контроля во внешнеэкономической сфере осуществляется по двум направлениям – валютный контроль во внешнеторговой сфере и в неторговом обороте.

Объект валютного контроля в сфере внешнеторговой деятельности меньше объекта контроля в сфере внешнеэкономической деятельности. Это обусловлено особенностями внешнеторговой деятельности, предметом которой является предпринимательская деятельность в сфере международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности.

В зависимости от форм проведения валютного контроля во внешнеторговой деятельности можно выделить следующие его виды:

■ контроль над проведением валютных операций при экспорте и импорте товаров;

■ контроль над операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности.

Валютный контроль над проведением расчетов в иностранной валюте за импортируемые (экспортируемые) товары соприкасается с таможенным контролем. Уполномоченные банки передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Банком России.

Основные этапы валютного контроля во внешнеторговой сфере:

■ оформление паспорта сделки, осуществляемое в уполномоченных банках в рамках заключенных внешнеторговых контрактов (служит основанием для таможенного оформления товаров);

■ таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров;

■ банковский контроль над движением денежных средств по счетам, обслуживающим внешнеторговые сделки;

■ информационный обмен между уполномоченными банками, таможенными органами и резидентами – участниками внешнеэкономической деятельности.

Репатриация валютной выручки призвана предотвратить «бегство капиталов» из России, обеспечить ликвидность валютного рынка и стабильность курса рубля. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты должны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

■ получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

■ возврат в Россию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию России (не полученные на таможенной территории России) товары, не выполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В общих правилах об обязательной репатриации существуют исключения, дающие право резидентам не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или рубли.

Уполномоченные банки имеют право в пределах своей компетенции запрашивать и получать от резидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций устанавливает Банк России. Он же определяет комплектность документов, представляемых резидентами (юридическими и физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации.

Контроль внешнеторговых бартерных сделок имеет специфику. Внешнеторговые бартерные сделки относятся к числу товарообменных операций. Однако на них распространяются нормы валютного законодательства в связи с тем, что при их проведении осуществляется кредитование (и не всегда в денежной форме) экспортно-импортных операций.

Контроль внешнеторговых бартерных сделок базируется в основном на методическом и методологическом обеспечении технологии валютного контроля над экспортно-импортными операциями, но осуществляется в более сложных формах при активном участии не только ФТС России, но и иных контролирующих органов (Минфина России и Минэкономразвития России).

Объектом валютного контроля в неторговом обороте является перемещение валюты и валютных ценностей через таможенную границу России. Валютный контроль в неторговом обороте регламентируется нормативно-правовыми документами, разработанными и принятыми совместно Банком России, Минфином России и ФТС России. Эти нормативные правовые акты регулируют порядок перемещения резидентами и нерезидентами (физическими и юридическими лицами):

■ валюты Российской Федерации, в том числе специально регулируемого перемещения через таможенную границу России памятных монет и монет из драгоценных металлов;

■ внутренних ценных бумаг в документарной форме;

■ наличной иностранной валюты.

Объектом специального жесткого государственного контроля является перемещение через таможенную границу России драгоценных металлов и драгоценных камней (хотя они, согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», не отнесены к понятию «валютные ценности»).

Банк России как орган валютного контроля осуществляет специальный контроль валютно-обменных операций, проводимых коммерческими банками. Это направление валютного контроля реализуется Банком России в рамках общей системы мониторинга внутреннего рынка наличной иностранной валюты. Конкретные мероприятия в этой области, осуществляемые на постоянной основе территориальными учреждениями Банка России, имеют целью предотвратить необоснованное использование наличной иностранной валюты при расчетах на территории России и обеспечить соблюдение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты резидентами и нерезидентами через таможенную границу России.

Банком России создана нормативная база, установившая методы контроля над открытием и функционированием обменных пунктов уполномоченных банков (в соответствии с валютным законодательством проведение валютообменных операций на территории России разрешено только через обменные пункты (операционные кассы) уполномоченных банков), совершением и учетом уполномоченными банками валютно-обменных операций, ввозом и вывозом уполномоченными банками через таможенную границу России наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Организации-резиденты имеют право приобретать безналичную иностранную валюту за рубли на внутреннем валютном рынке только на определенные цели, а именно для:

■ текущих валютных операций;

■ валютных операций, связанных с движением капитала, без наличия разрешений (лицензий) Банка России и при их наличии;

■ платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте;

■ оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;

■ осуществления страховщиком выплат при разрешении Банка России на проведение расчетов в иностранной валюте.

В рамках контроля валютно-обменных операций Банк России осуществляет контроль над подлинностью иностранных денежных знаков. Подлинность иностранных денежных знаков устанавливается путем проведения соответствующих экспертиз.

В России экспертиза подлинности может осуществляться Банком России и МВД России. Банк России проводит экспертизу, во-первых, только тех валют, которые им котируются, во-вторых, сомнительной иностранной валюты, выявленной в кредитных организациях, имеющих право проведения операций с наличной иностранной валютой. Сомнительной иностранной валютой считаются денежные знаки иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные знаки, имеющие признаки подделки. Подобные денежные знаки предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу.

Экспертиза проводится в РКЦ территориальных учреждений Банка России сроком не более пяти дней со дня поступления сомнительных денежных знаков. Результаты проверки оформляются в виде акта экспертизы.

Поддельные денежные знаки гасятся штампом «Подделка» и упаковываются в отдельный мешок, который передается в территориальные органы внутренних дел. Признанные подлинными денежные знаки возвращаются в кредитную организацию по акту экспертизы.

Как орган валютного регулирования и валютного контроля Банк России проводит мониторинг валютных операций для обеспечения полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Система отчетности и мониторинга валютных операций предполагает наличие гибкой (способной к модификации) информационной системы сбора, обработки и систематизации поступающих данных по валютным операциям, мониторинга полученной информации и подготовки на этой основе аналитических материалов.

Один из основных элементов в рамках информационной системы валютного регулирования и валютного контроля – организация учета и отчетности по валютным операциям. Она включает в себя разработку нормативно-правовой и методологической базы по формированию статистической отчетности по валютным операциям, осуществляемым уполномоченными банками и их клиентами, порядка учета и представления информации уполномоченными банками в Банк России, а также создание разных комплексов программного обеспечения по обработке отчетности по валютным операциям и доведение их до уполномоченных банков и территориальных учреждений Банка России.

Система отчетности уполномоченных банков по валютным операциям является составной частью их мониторинга, используемого для прогноза основных параметров предложения и спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке и выявления аномальных валютных потоков, указывающих на возможность необоснованного оттока капитала из страны и обхода участниками внутреннего валютного рынка и внешнеторговой деятельности требований валютного законодательства.

В рамках валютного регулирования и валютного контроля в Банке России организован и на постоянной основе ведется мониторинг предложения и спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке. Создана и на регулярной основе пополняется автоматизированная система валютного регулирования, представляющая собой единый банк данных о валютных операциях, осуществленных уполномоченными банками на разных сегментах внутреннего валютного рынка.

Функции валютного контроля от имени Банка России осуществляют Департамент финансового мониторинга и валютного контроля и территориальные учреждения Банка России.

Территориальное учреждение Банка России:

■ организует и осуществляет контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;

■ контролирует, в том числе путем проведения проверок, соответствие законодательству России и нормативным актам Банка России проводимых резидентами и нерезидентами валютных операций;

■ рассматривает ходатайства кредитных организаций о получении ими лицензий на осуществление банковских операций в иностранной валюте, дает по ним заключения и представляет их в Банк России. Ставит перед Банком России вопрос об отзыве у уполномоченного банка лицензии на проведение операций в иностранной валюте;

■ регистрирует пункты обмена валюты уполномоченных банков и филиалов банков на основании заявлений кредитных организаций с учетом результатов проверок, а также принимает решение об аннулировании выданных свидетельств о регистрации пунктов обмена валюты;

■ рассматривает отчетность уполномоченных банков и их филиалов по валютным операциям;

■ изучает, анализирует и обобщает практику применения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и нормативных актов Банка России.

7.4. Международное взаимодействие и сотрудничество

Интеграция России в мировую экономику предполагает ее сотрудничество с международными финансовыми и экономическими организациями, международными банками. В современных условиях формирования единого экономического пространства они призваны:

■ объединить усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики и предотвращения системных и мировых кризисов;

■ осуществлять межгосударственное валютное и кредитно-финансовое регулирование, банковское обеспечение делового сотрудничества стран с целью развития мирохозяйственных связей;

■ совместно разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.

Международное сотрудничество по линии Банка России осуществляется с международными финансовыми организациями и международными банками, международными экономическими организациями, в том числе с межгосударственными группами и объединениями, международными экономическими форумами.

Банк России выступает как представитель интересов России во взаимоотношениях центральных банков иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях. Правовой основой международной деятельности Банка России как представителя интересов России является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 51—55). В рамках международной и внешнеэкономической деятельности центрального банка предусмотрено, что Банк России:

■ вправе запросить центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством России требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. В отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством России, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств;

■ выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории России в соответствии с порядком, установленным федеральными законами;

■ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

■ является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», иными федеральными законами;

■ для осуществления своих функций может открывать представительства на территориях иностранных государств.

Банк России взаимодействует и сотрудничает в основном с такими международными финансовыми и экономическими организациями, как Международный валютный фонд, Всемирный банк, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества, региональные банки развития, в том числе Азиатский и Межамериканский банки развития, «Группа 8», «Группа 20», Организация экономического сотрудничества и развития, Европейский союз, Организация Черноморского экономического сотрудничества, форум «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» (АТЭС) и др.

Банк России развивает взаимодействие со странами ближнего зарубежья и их центральными (национальными) банками: с Советом руководителей центральных (национальных) банков государств – участников ЕврАзЭС; Межгосударственным банком, учрежденным десятью странами СНГ; центральными (национальными) банками стран – участниц СНГ и др.

Активная международная деятельность Банка России отражает современные общепризнанные подходы к направлениям деятельности центрального банка любой страны и является в условиях глобализации мирового хозяйства объективной необходимостью. Практика взаимоотношений между Банком России и международными финансовыми и экономическими организациями, а также с центральными (национальными) банками зарубежных стран показывает, что возможности для активного их взаимодействия и сотрудничества велики. Реализация этих возможностей во многом зависит от состояния российской экономики и позиции России в мировом экономическом пространстве.

Контрольные вопросы и задания

1. В чем состоит назначение валютной политики государства?

2.  Что такое валютное регулирование? Какими методами реализуется валютное регулирование? Какие формы валютного регулирования используются в России?

3.  Назовите критерии классификации валютных курсов и охарактеризуйте соответствующие им виды валютных курсов.

4.  Каким образом Банк России осуществляет управление государственными золотовалютными резервами?

5.  Дайте определение валютного контроля. Назовите органы и агентов валютного контроля в России. Какие функции выполняет Банк России как орган валютного контроля?

Глава 8. Деятельность банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

8.1. Формирование системы борьбы с отмыванием преступных доходов в России

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет серьезную угрозу как безопасности и финансовой стабильности мировой финансовой системы, так и финансовой системе отдельного государства. Отмывание преступных доходов может привести к серьезному искажению распределения финансовых потоков и соответственно макроэкономических показателей, повышению уровня риска финансового состояния стран, а также оказать негативное воздействие на кредитоспособность международной финансовой системы.

В России борьба с легализацией преступных доходов началась после того, как Международная группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в годовом отчете за 1999— 2000 гг. выделила 15 стран («черный» список), которые не придерживаются целенаправленных мер по предотвращению отмывания денег. В этом докладе Россия была охарактеризована как страна «с переходной экономикой, незавершенными реформами, слабой и плохо контролируемой финансовой системой, развитой коррупцией».

Если государство находится в «черном» списке и упорно не предпринимает меры по приведению своего законодательства в соответствие с международными стандартами, к этому государству и ко всем его резидентам на основании рекомендаций ФАТФ применяются следующие контрмеры:

■ идентификация клиента-резидента не сотрудничающей страны проводится до установления с ним каких-либо отношений. Таким путем фактически блокируется возможность осуществления тех операций, которые требуют высокого уровня скорости работы. Это большинство операций на организованных рынках ценных бумаг и денежных рынках, когда сделка проводится в считанные минуты. Требование о предварительной идентификации клиентов блокирует скорость проведения тех или иных операций. Резиденты страны, включенной в «черный» список ФАТФ, фактически (не юридически) утрачивают возможность выхода на соответствующие мировые рынки;

■ повышается степень бдительности в отношении всех остальных операций, которые проводятся резидентами не сотрудничающих стран. Это означает, что постоянно требуются какие-то дополнительные документы, подтверждающие экономическую целесообразность сделки и то, что она не является прикрытием чужой незаконной деятельности;

■ затрудняется открытие резидентами стран из «черного» списка филиалов и представительств на территории иностранных государств;

■ установление повышенного процента, повышенной комиссии по любым сделкам, проводящимся резидентами стран из «черного» списка через резидентов стран – членов ФАТФ.

Федеральный закон от 17 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предоставил государству правовые и организационные возможности для предупреждения операций с денежными средствами или иным имуществом, добытым преступным путем, а также для идентификации и розыска материальных ценностей, подлежащих изъятию. На Банк России как на орган банковского надзора возложены функции, выполнение которых призвано обеспечить и поддержать эффективность системы противодействия отмыванию преступных доходов – организацию специализированного внутреннего контроля. Кредитные организации должны предоставлять в уполномоченный орган сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, которые могут быть связаны с отмыванием преступных доходов. Банк России контролирует исполнение кредитными организациями требований законодательства в этой области.

Участие в создании системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате совершения преступления, путем организации соответствующей работы в банковском секторе стало одним из важнейших направлений деятельности Банка России.

До вступления в силу Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банком России была разработана и заблаговременно принята необходимая нормативная и методологическая база. Подготовлены Рекомендации по разработке в кредитных организациях правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. При их разработке использовался международный опыт по организации работы по предотвращению проникновения в банковский сектор преступных доходов, в частности рекомендации ФАТФ, Базельского комитета по банковскому надзору, Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (так называемые Вольфсбергские принципы).

В области технологии передачи информации Банк России принял решение об использовании собственных информационных и телекоммуникационных сетей для передачи предусмотренных законом сведений от кредитных организаций в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России) (в настоящее время – Федеральная служба по финансовому мониторингу, ФСФМ России). Практика показала, что с учетом территории России и количества кредитных организаций, большого числа часовых поясов это решение позволило обеспечить требуемую законом оперативность направления информации в ФСФМ России. Наряду с этим организация такой работы с применением унифицированных форматов и специальных каналов связи способствовала высокой степени защищенности передаваемых сведений от несанкционированного доступа, а также обеспечению возможности автоматизированной обработки информации и проверки ее целостности и подлинности в ФСФМ России. Были использованы две степени криптографической защиты информации – шифрование и средства обеспечения целостности и подлинности (код аутентификации сообщений).

Банк России постоянно оказывает кредитным организациям методическую помощь и проводит оперативное консультирование по вопросам исполнения законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов. Банк России разработал единые методологические подходы по организации проверок кредитных организаций по исполнению ими требований в сфере противодействия отмыванию преступных доходов.

Одним из основных условий обеспечения функционирования системы по противодействию отмыванию преступных доходов является наличие квалифицированных специалистов, отвечающих за организацию системы внутреннего контроля в области борьбы с отмыванием преступных доходов. Банк России особое внимание уделяет подготовке специалистов кредитных организаций и сотрудников территориальных учреждений Банка России. Наряду с организацией и проведением периодических обучающих мероприятий Банк России разработал систему комплексного постоянного обучения руководителей и специалистов подразделений территориальных учреждений, обеспечивающих деятельность Банка России в сфере противодействия отмыванию преступных доходов.

Банк России активно взаимодействует с международными и иностранными организациями, занимающимися вопросами борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

Предпринятые Банком России усилия по созданию в банковском секторе России системы по противодействию легализации преступных доходов получили высокую оценку международных финансовых и экономических организаций и во многом способствовали принятию в октябре 2002 г. ФАТФ решения об исключении России из списка стран и территорий, не сотрудничающих в деле противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

8.2. Субъекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

Система противодействия легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма создавалась в России с учетом требований 40 рекомендаций ФАТФ и восьми специальных рекомендаций ФАТФ относительно финансирования терроризма.

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, представляет собой совокупность:

■ системы органов и организаций России, осуществляющих противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем;

■ системы нормативных правовых и иных актов России, регламентирующих деятельность этих органов;

■ системы действий и мероприятий, осуществляемых этими органами.

Система органов и организаций России, осуществляющих противодействие легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма включает в себя:

■ органы, осуществляющие противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ;

■ центральные органы России, назначенные в соответствии с п. 1 ст. 23 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности;

■ Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма;

■ кредитные организации и Банк России.

Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ, осуществляют Генеральная прокуратура РФ, федеральные органы исполнительной власти в области внутренних дел, по таможенным делам, в области здравоохранения, другие федеральные органы исполнительной власти. Центральными органами России, назначенными в соответствии с п. 1 ст. 23 Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, т.е. органами, отвечающими за направление запросов или передачу их органам, обладающим необходимой компетенцией для их исполнения, являются Министерство юстиции Российской Федерации (по гражданско-правовым вопросам, включая гражданско-правовые аспекты уголовных дел) и Генеральная прокуратура РФ (по уголовно-правовым вопросам).

В систему органов, осуществляющих противодействие легализации незаконных доходов, включены региональные управления валютного контроля, одной из основных функций которых является участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества в области противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма, а также в разработке и реализации мер в этой области.

Субъектами, осуществляющими мероприятия по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, являются кредитные организации, деятельность которых регламентирована рядом нормативных и иных актов Банка России. Система нормативных правовых и иных актов России, регламентирующих их деятельность, основывается на общепризнанных принципах и нормах международного права и международных договорах России, являющихся, согласно п. 4 ст. 15 Конституции РФ, составной частью правовой системы России.

8.3. Роль банка России в функционировании системы борьбы с отмыванием преступных доходов

Значительная роль в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, отводится Банку России. Он осуществляет контроль над исполнением кредитными организациями и филиалами требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (п. 9 ст. 7).

При проведении проверок кредитных организаций и их филиалов Банк России проверяет:

■ наличие правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

■ наличие отвечающего квалификационным требованиям Банка России специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил и реализацию программ;

■ внутренние документы (в том числе филиалов), позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

■ соблюдение требований об идентификации лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации (клиентов), а также требований о принятии обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей;

■ соблюдение требований о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателях;

■ соблюдение требований по документальному фиксированию сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

■ соблюдение порядка направления в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

■ соблюдение порядка направления в уполномоченный орган сведений в случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций по основаниям, предусмотренным законом;

■ соблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров;

■ соблюдение требований о запрете на открытие счетов (вкладов) на анонимных владельцев, на открытие счетов (вкладов) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя, а также на установление и поддержание отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

■ соблюдение требования об обязанности предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

■ соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных законом;

■ соблюдение порядка и сроков хранения информации и документов.

Помимо проведения инспекционных проверок Банк России устанавливает:

■ требования к правилам внутреннего контроля в кредитных организациях;

■ квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение в кредитных организациях правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров;

■ порядок идентификации клиентов и выгодоприобретателей в кредитных организациях;

■ порядок представления кредитными организациями информации об операциях в уполномоченный орган;

■ порядок представления в уполномоченный орган информации в случае отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операции с денежными средствами.

Банк России особое внимание уделяет созданию условий, обеспечивающих эффективную реализацию кредитными организациями требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Им ведется активная работа по методическому обеспечению деятельности кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России в этой области. Мониторинг и анализ поступающей отчетности кредитных организаций, а также практика надзорной работы Банка России, в том числе в ходе приема банков в систему страхования вкладов, позволили обобщить основные виды и признаки сомнительных операций, совершаемых клиентами кредитных организаций.

Банк России разработал рекомендации об особенностях обслуживания клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг), а также об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц – нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками.

В целях предотвращения использования банковской системы для финансирования терроризма Банк России регулярно доводит до кредитных организаций формируемые ФСФМ России изменения в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности.

Для совершенствования действующих в кредитных организациях систем внутреннего контроля с учетом накопленного опыта и международных стандартов Банк России издал методические рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. При осуществлении контроля над исполнением кредитными организациями требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма одной из важнейших задач для Банка России является оценка действующих в кредитных организациях систем внутреннего контроля. Это прежде всего вопросы качества и полноты идентификации клиентов и выгодоприобретателей, включая вопросы оценки уровня риска участия клиента в отмывании доходов, полученных преступным путем, а также оценки системности мер, предпринимаемых кредитной организацией по выявлению сомнительных операций своих клиентов, и адекватности правил внутреннего контроля специфике их деятельности.

При принятии решений о применении мер воздействия к кредитным организациям Банк России руководствуется необходимостью соизмерения жесткости избираемых мер воздействия реальным размерам рисков, которые возникают в связи с выявленными недостатками или нарушениями банками законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Банк России участвует в деятельности Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которая является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий заинтересованных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Эффективность функционирования национальной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма во многом определяет внешний имидж государства и является объектом пристального внимания со стороны международного сообщества. В области международного сотрудничества Банк России активно взаимодействует с международными и иностранными организациями.

Банк России сотрудничает с органами банковского надзора иностранных государств по вопросам выявления и предотвращения случаев использования кредитных организаций для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Положения по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма являются неотъемлемой частью соглашений (меморандумов), заключаемых между Банком России и органами банковского надзора иностранных государств о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций.

В целом можно отметить повышение общей культуры восприятия кредитными организациями мер, направленных на противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, осознание ими важности работ в этой области. Совершенствуются механизмы отношений с клиентами, повышаются качество и полнота информации.

Контрольные вопросы и задания

1. Чем обусловлена необходимость формирования системы борьбы с отмыванием преступных доходов и финансирования терроризма в России?

2.  Назовите основные элементы сложившейся в России системы борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

3.  Какие организации являются субъектами, осуществляющими мероприятия по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов на территории России?

4.  По каким основным направлениям Банк России проверяет кредитные организации и их филиалы в процессе борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма?

5.  Какие требования предъявляются Банком России к системе внутреннего контроля кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

Глава 9. Деятельность банка России в сфере государственных финансов

9.1. Понятие, сущность государственных финансов

Государственные финансы представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе стоимостного формирования и распределения государственных денежных фондов, предназначенных для регулирования экономики, удовлетворения социальных потребностей общества, государственного управления, обслуживания и погашения государственного долга и др.

Государственные финансы служат главным средством перераспределения ВВП страны.

По экономическому содержанию государственные финансы объединены в следующие группы:

■ государственный бюджет (в федеративных государствах – федеральный бюджет и бюджеты субъектов Федерации);

■ государственные внебюджетные фонды;

■ государственный долг;

■ финансы государственных и муниципальных предприятий.

Государство благодаря разному функциональному назначению звеньев государственных финансов может оказывать влияние на экономические и социальные процессы, происходящие в обществе, добиваться приемлемого решения отраслевых и территориальных проблем.

Важную роль в распределении финансов играет государственный бюджет. С его помощью в распоряжение государства мобилизуются финансовые ресурсы, за счет которых финансируются государственные целевые программы, проводятся мероприятия по стабилизации экономики, финансированию социальной сферы, выполнению международных и внутригосударственных обязательств, государственному управлению и т.п.

Государственные внебюджетные фонды управляются органами государственной власти, но организационно отделены от бюджетов и функционируют самостоятельно. К ним относятся государственные внебюджетные фонды социального назначения, целевые федеральные и региональные фонды (инновационные, экологические, регионального развития и т.д.), находящиеся в ведении министерств, а также субъектов Федерации.

Государственный долг позволяет мобилизовать (заимствовать) временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, которые на платной и возвратной основе поступают в распоряжение федеральных и региональных органов государственной власти для финансирования расходов, не обеспеченных бюджетными доходами. Государственные заимствования осуществляются путем продажи на внешних и внутренних финансовых рынках государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств и др.). Управление государственным долгом позволяет цивилизованным способом покрывать бюджетный дефицит, способствуя регулированию денег в обращении (он смягчает остроту проблемы в сфере денежного обращения).

Финансы государственных и муниципальных предприятий отличаются особенностями, вытекающими из экономических условий хозяйствования в конкретной стране. В России финансы государственных и муниципальных предприятий состоят из финансов предприятий (организаций, учреждений), основанных на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, и финансов казенных предприятий, основанных на праве оперативного управления.

9.2. Банк России в системе государственных финансов

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Банк России как орган денежно-кредитного регулирования является органом, обладающим бюджетными полномочиями. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрено, что Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Федерации и местными бюджетами.

Важно уяснить разницу функций Банка России и Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации. Банк России ведет единый счет Федерального казначейства (функция зачисления, выдачи и хранения бюджетных средств). Федеральное казначейство проводит операции по сбору доходов в бюджеты и по расходованию бюджетных средств (функция учета, распределения бюджетных средств и осуществления платежей). Таким образом, кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы России осуществляется Федеральным казначейством.

Учет операций со средствами бюджетов осуществляется на счетах, открытых для каждого бюджета в подразделениях расчетной сети Банка России, а в случае их отсутствия на соответствующей территории – в кредитных организациях. Положение Банка России и Минфина России от 12 февраля 2006 г. № 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» устанавливает особенности расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями территориальных органов Федерального казначейства.

Согласно положениям Бюджетного кодекса РФ, учреждения Банка России или кредитные организации (филиалы) открывают отделениям Федерального казначейства счета только для обеспечения наличными денежными средствами бюджетополучателей (Указание оперативного характера Банка России от 6 июня 2006 г. № 79-Т «О мерах по реализации статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации»).

Создание единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета – одна из главных стадий формирования системы казначейского исполнения федерального бюджета (цель – централизация учета и оптимизация потоков движения доходов и средств федерального бюджета). На счете аккумулируются денежные средства федерального бюджета и отражаются операции органов государственной власти России в валюте Российской Федерации по исполнению федерального бюджета.

Преимуществами функционирования системы органов Федерального казначейства в условиях использования единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета являются:

■ централизация доходов и средств федерального бюджета на едином счете;

■ централизация операций по учету доходов бюджетов разных уровней на одном счете, распределение их между разными уровнями бюджетов и проведение расходов федерального бюджета на уровне управления Федерального казначейства;

■ ежедневное отражение в Главной книге Федерального казначейства операций по доходам и расходам федерального бюджета.

Преимущества, связанные с ведением единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета в совокупности с возможностями предварительного и текущего контроля над целевым использованием средств, создают предпосылки эффективного управления и целевого использования средств федерального бюджета всеми участниками бюджетного процесса.

Банк России наряду с Министерством финансов РФ, официальными дилерами, Московской межбанковской валютной биржей входит в инфраструктуру рынка государственных ценных бумаг, выполняя функции агента Минфина России по обслуживанию государственного долга, выступая дилером, а также органом регулирования и контроля. Кроме того, Банк России обеспечивает технико-организационные условия функционирования рынка государственных ценных бумаг: проводит аукционы, погашение, подготовку необходимой документации, перечисление денежных средств на счет Минфина России.

9.3.  Выполнение банком России функций агента пенсионного фонда РФ на организованном рынке ценных бумаг

Правовыми основами выполнения Банком России функций агента Пенсионного фонда РФ на организованном рынке ценных бумаг являются Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», федеральные законы, регулирующие отношения в сфере обязательного пенсионного страхования, другие федеральные законы.

Суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии зачисляются на отдельные банковские счета Пенсионного фонда РФ, открытые в учреждениях Банка России или в соответствии с Бюджетным кодексом РФ в территориальных органах Федерального казначейства. В случае отсутствия учреждений Банка России и территориальных органов Федерального казначейства – на отдельные банковские счета, открытые в кредитных организациях, отобранных в порядке, определенном Правительством РФ.

Финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц обеспечивается путем ежемесячного перечисления денежных средств в установленном размере управляющей компанией на счета Пенсионного фонда РФ, открываемые в учреждениях Банка России или в территориальных органах Федерального казначейства, а при их отсутствии – на счета, открываемые в кредитных организациях, предназначенные исключительно для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц.

Контрольные вопросы и задания

1. Раскройте понятие «государственные финансы».

2.  В какие группы по экономическому содержанию объединены государственные финансы?

3.  Какие полномочия в сфере государственных финансов предоставлены Банку России как органу государственного денежно-кредитного регулирования?

4.  В чем преимущества функционирования единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета?

Глава 10. Деятельность банка России по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности

10.1. Основы бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности банка России

Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности Банк России осуществляет в соответствии с Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О бухгалтерском учете», Положением Банка России от 1 января 2006 г. № 66-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими нормативными актами Банка России.

Бухгалтерский учет ведется на основе принципа учета статей бухгалтерского баланса по первоначальной стоимости на момент приобретения активов или возникновения обязательств. Годовой баланс и другая отчетность Банка России составляются в валюте Российской Федерации. Финансовая отчетность составляется на основании балансовых данных, включая территориальные и прочие подразделения, входящие в структуру Банка России как юридического лица. Финансовая отчетность кредитных и других организаций, расположенных на территории России и за рубежом, в капиталах которых участвует Банк России (или деятельность которых контролируется Банком России), не включается в финансовую отчетность Банка России.

Годовая финансовая отчетность Банка России включает в себя годовой баланс, счет прибылей и убытков, отчет о полученной прибыли и ее распределении, отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России, отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России, отчет о расходах на содержание служащих Банка России и отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Для покрытия рисков (потерь) в своей деятельности Банк России формирует провизии на возможные потери по своим активным операциям. Провизии по операциям с кредитными организациями-резидентами и другими заемщиками-резидентами в рублях формируются Банком России при возникновении риска возможных потерь (кредитного риска) по этим операциями вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком обязательств по кредитам Банка России, иным требованиям Банка России в рублях, неплатежа по векселю или неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым Банком России на себя обязательством (условных обязательств).

Провизии по операциям с государственными ценными бумагами формируются при возникновении рисков возможных потерь в связи с обесценением ценных бумаг в объеме до 20% расчетной величины, представляющей собой величину превышения балансовой стоимости облигаций над возможной стоимостью их реализации.

Провизии по операциям в иностранной валюте формируются Банком России при возникновении рисков возможных потерь по этим операциям вследствие неисполнения контрагентами договорных обязательств перед Банком России или обесценения активов Банка России или неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым Банком России на себя обязательством (условных обязательств).

Провизии по выплатам Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов, формируются в размере фактически перечисленных Банком России банку-агенту денежных средств для осуществления выплат Банка России, а также в размере задолженности банка-банкрота перед Банком России по обязательствам, возникшим в связи с перечислением Банком России денежных средств вкладчикам банка-банкрота.

В балансе активы Банка России, под которые сформированы провизии, отражаются за вычетом сумм сформированных провизий. Доходы и расходы отражаются на счете прибылей и убытков по кассовому методу, т.е. после фактического получения доходов и совершения расходов.

Финансовый результат деятельности Банка России – прибыль или убыток – определяется как разница между суммой полученных доходов и произведенных расходов по основной и не основной деятельности Банка России за год. После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50%[2] фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется Советом директоров Банка России в резервы и фонды разного назначения.

Совокупность внутренних и внешних экономических факторов, а также проводимая государственная экономическая политика в России влияют на характер и масштабы операций Банка России в рамках возложенных на него функций. Безусловно, это отражается на сводном годовом балансе Банка России и на финансовых результатах его деятельности.

10.2. Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе России

Банк России проводит планомерную работу, направленную на совершенствование правил организации и ведения бухгалтерского учета, внедрение принципов международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) при ведении бухгалтерского учета и составлении финансовой отчетности, повышение качества информации, формируемой в бухгалтерском учете и отчетности в банковской системе России.

Основные направления совершенствования бухгалтерской отчетности:

■ повышение качества информации, формируемой в бухгалтерском учете и отчетности;

■ создание инфраструктуры применения МСФО;

■ изменение системы регулирования бухгалтерского учета и отчетности;

■ усиление контроля качества бухгалтерской отчетности;

■ повышение квалификации специалистов, занятых организацией и ведением бухгалтерского учета и отчетности, аудитом бухгалтерской отчетности, а также пользователей бухгалтерской отчетности.

С целью укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствования качества корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковской системе ведется работа по совершенствованию Банком России правовых основ ведения бухгалтерского учета и отчетности кредитными организациями, регулированию и внесению изменений в правила их ведения и составления отчетности, включая повышение требований к их достоверности и качеству. По результатам проведенного Банком России сравнительного анализа полноты применения принципов МСФО в нормативных актах по бухгалтерскому учету в банковском секторе России отменено отражение доходов и расходов по кассовому методу и осуществлен переход на метод начисления, внесены изменения в порядок оценки и отражения ценных бумаг по справедливой стоимости с отражением доходов и расходов от их переоценки в зависимости от классификации на счетах доходов или расходов и капитала.

Внесение принципиальных изменений потребовало пересмотра Плана счетов бухгалтерского учета, внесения изменений в принципы и качественные характеристики ведения бухгалтерского учета в банковской системе России. Периодически вносятся изменения в Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также проводится работа по упорядочению отдельных актов Банка России по вопросам организации и ведения бухгалтерского учета.

Изданы методические рекомендации и указания, устанавливающие соответственно для кредитных организаций и Банка России порядок отражения в бухгалтерском учете сделок РЕПО с ценными бумагами в соответствии с их экономическим содержанием как кредитных операций. Внесение изменений в нормативные акты по вопросам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях осуществлялось Банком России во взаимодействии с банковским сообществом при обсуждении проектов нормативных актов и при их внедрении. По итогам проведения определенных мероприятий, а также по результатам анализа переписки с кредитными организациями выявлялись типовые вопросы, ответы на которые регулярно размещались на web-сайте Банка России.

При создании системы валовых расчетов в режиме реального времени разработан и утвержден порядок отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему БЭСП Банка России.

Дальнейшее сближение российских правил бухгалтерского учета в банковской системе с международными принципами ведения бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с планом, предусматривающим внесение изменений в нормативные акты, в частности по вопросам отражения в бухгалтерском учете нематериальных активов, операций с инвестиционной недвижимостью (МСФО 40) и др.

10.3. Деятельность банка России по переводу банковского сектора на составление и представление финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Необходимость перехода российского банковского сектора на МСФО обусловлена следующими факторами: интеграцией России в глобальную экономику; внедрением современных принципов корпоративного управления в банках; выходом на иностранные фондовые рынки; усилением роли банков в экономике страны.

Длительный процесс перехода на МСФО связан с тем, что российским кредитным организациям необходимо провести реальную оценку бизнеса, привести методы управления бизнесом в соответствие с современными требованиями мировой практики, обеспечить готовность к сравнению с банками других стран для сохранения конкурентоспособности.

В результате проведенной Банком России организационной и методической работы по обеспечению внедрения МСФО и работы по обучению специалистов теоретическим основам и практическим навыкам МСФО состоялся официальный переход российского банковского сектора на составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО с 1 января 2004 г. Финансовая отчетность по МСФО составляется на основе российской бухгалтерской отчетности с применением метода трансформации, т.е. перегруппировки статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, внесения необходимых корректировок и применения профессиональных суждений.

Одна из основных проблем заключается в том, что МСФО – это система правил для компаний, работающих в условиях развитых рыночных отношений. В российской экономике пока нет некоторых объектов учета, типичных в хозяйственной практике рыночной экономики (например, некоторые финансовые инструменты), но для России типичны хозяйственные операции (объекты учета), правила регулирования которых недостаточно разработаны в МСФО (например, неденежные расчеты, безвозмездная передача имущества).

Банк России, сделавший составление отчетности по МСФО для кредитных организаций обязательным, не остался в стороне от вопросов методологии подготовки отчетности по международным стандартам российскими кредитными организациями. В настоящее время действует письмо Банка России от 16 февраля 2009 г. № 24-Т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности», основная задача которого – быть методической опорой для специалистов российских банков, занимающихся составлением отчетности, и помогать сотрудникам Банка России в анализе данных отчетности, составленной в соответствии с МСФО. Тем не менее для полноценной подготовки отчетности по международным стандартам требуются глубокое знание оригинального текста стандартов и опыт их применения.

В целях оказания методологической помощи в Интернете на сайте Банка России открыт раздел «Информационно-аналитические материалы/Бухгалтерский учет и отчетность/Переход на МСФО», в котором в том числе размещаются проекты методических рекомендаций и другие материалы по практическому применению МСФО при составлении финансовой отчетности. В рамках своей компетенции Банк России рассматривает и отвечает на поступающие от кредитных организаций вопросы о составлении финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Продолжается реализация проекта ТАСИС «Переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) в банковском секторе – Внедрение принципов международных стандартов при ведении бухгалтерского учета и составление на их основе финансовой отчетности по МСФО в банковском секторе», в рамках которого Банк России проводит следующую работу:

■ изучает опыт применения МСФО в странах Европейского союза;

■ анализирует российскую законодательную базу в части полномочий Банка России по установлению правил ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности для кредитных организаций, соответствующих требованиям МСФО;

■ обучает МСФО в соответствии с разработанными программами специалистов Банка России, сотрудников кредитных организаций, аудиторов независимых аудиторских фирм, преподавателей бухгалтерского учета и научных работников высших образовательных учреждений;

■ проводит конференции и семинары для кредитных организаций и Банка России по порядку применения МСФО и Положения Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» для кредитных организаций.

Для уточнения практики применения МСФО в деятельности центральных (национальных) банков осуществлялось взаимодействие Банка России с Советом по МСФО (Лондон).

Контрольные вопросы и задания

1. Перечислите основные мероприятия Банка России по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности.

2.  Чем была обусловлена необходимость перехода российского банковского сектора на МСФО?

3.  Какие мероприятия реализованы Банком России в рамках проекта ТАСИС «Внедрение принципов международных стандартов при ведении бухгалтерского учета и составление на их основе финансовой отчетности по МСФО в банковском секторе»?

Глава 11. Развитие системы банка России и повышение эффективности его деятельности

11.1. Кадровое обеспечение и обучение персонала

Успешность функционирования Банка России в сложной, меняющейся макроэкономической ситуации зависит от эффективного использования всех ресурсов организации: материально-технических, финансовых, человеческих. Выполнение функций и задач, возложенных на Банк России, обеспечивает его персонал. Ведущая роль в организации деятельности персонала принадлежит Совету директоров Банка России, который определяет условия найма и увольнения своих работников, оплату их труда, служебные обязанности и права, систему поощрений и дисциплинарного взыскания.

Основные приоритеты в управлении человеческими ресурсами Банка России:

■ совершенствование системы материального и нематериального мотивирования работников к эффективному труду;

■ развитие технологии оценки результативности деятельности работников в непосредственной связи с материальным вознаграждением за труд;

■ повышение уровня профессиональной и управленческой компетентности специалистов и руководителей;

■ совершенствование программ подготовки резерва на должности руководителей.

Большое внимание в Банке России уделяется развитию системы профессионального обучения банковского персонала, в которой важное место занимают шесть подведомственных банковских школ (колледжей), Центр подготовки персонала Банка России, Межрегиональный учебный центр Банка России и Учебно-методический центр Банка России.

Банковские школы (колледжи) Банка России являются образовательными учреждениями среднего профессионального образования, реализующими в соответствии с лицензией основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования базового и повышенного уровней, а также программы дополнительного профессионального образования. Учредитель банковских школ (колледжей) – Банк России.

Банковские школы (колледжи) Банка России являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством, Типовым положением об образовательном учреждении среднего профессионального образования (о среднем специальном учебном заведении), нормативными актами Минобрнауки России, Банка России и уставами образовательных учреждений.

Образовательные программы, реализуемые в банковских школах:

■ среднее профессиональное образование по специальности 080108 «Банковское дело» (базовый и повышенный уровни);

■ дополнительное профессиональное образование: а) повышение квалификации руководителей и специалистов банковской системы России на краткосрочных курсах и семинарах; б) профессиональная переподготовка работающих в учреждениях и организациях Банка России специалистов, имеющих высшее (среднее) профессиональное образование.

Обучение ведется по учебным планам и программам, учитывающим специфику деятельности Банка России и кредитных организаций.

Центр подготовки персонала Банка России является головным учебным центром в системе дополнительного профессионального образования персонала Банка России. Организует и проводит учебные мероприятия для руководящих работников и специалистов центрального аппарата, учреждений и организаций Банка России. Осуществляет компьютерную и языковую подготовку специалистов центрального аппарата Банка России.

Центр подготовки персонала Банка России специализируется на проведении семинаров для руководителей и специалистов Банка России по актуальным вопросам банковской деятельности в рамках международных соглашений, а также двусторонних договоренностей Банка России с зарубежными центральными банками и международными организациями. Центр организует и обеспечивает проведение семинаров и стажировок в Банке России для представителей центральных (национальных) банков стран – участниц СНГ и ЕврАзЭС.

Центр подготовки персонала Банка России оказывает методическое, информационное и организационное содействие образовательным учреждениям и учебным структурам Банка России по вопросам дополнительного профессионального образования, разрабатывает и распространяет в системе дополнительного профессионального образования учебно-методические материалы для обучения специалистов Банка России.

Межрегиональный учебный центр Банка России является структурным подразделением Главного управления Банка России по Тульской области. В соответствии с многосторонним соглашением о сотрудничестве в области обучения персонала центральных (национальных) банков государств – участников ЕврАзЭС он реализует программы профессионального обучения (семинары, курсы, стажировки) руководителей и специалистов банков – участников соглашения.

Межрегиональный учебный центр Банка России организует международные учебные мероприятия по изучению актуальных вопросов банковской деятельности для руководителей и специалистов Банка России и представителей центральных (национальных) банков стран – участниц СНГ с приглашением в ряде случаев представителей российских коммерческих банков, министерств и представителей зарубежных банков. Центр проводит учебные курсы, семинары, методические и научно-практические конференции, круглые столы для руководителей и специалистов территориальных учреждений Банка России по программам дополнительного профессионального образования, а также по освоению современных компьютерных технологий.

Учебно-методический центр Банка России разрабатывает учебно-методическую документацию (учебные планы, программы) и учебно-методические материалы (учебно-методические пособия, наглядные и другие материалы) для методического обеспечения банковских школ (колледжей) Банка России и других образовательных учреждений среднего профессионального образования, осуществляющих подготовку специалистов в области банковского дела.

В рамках разработки федерального компонента Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080108 «Банковское дело» Учебно-методический центр Банка России разрабатывает, согласовывает с заинтересованными организациями и представляет в Департамент кадровой политики и обеспечения работы с персоналом Банка России проект государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Банковское дело». Центр организует и проводит методические конференции, совещания, семинары и другие мероприятия, направленные на улучшение качества подготовки банковских кадров, обеспечение опережающего характера и непрерывности банковского образования в образовательных учреждениях Банка России.

Формирование резерва как элемент кадровой политики предполагает выдвижение специалистов на руководящие должности и их продвижение по служебной лестнице. Резерв на должности формируется из состава квалифицированных специалистов, имеющих достаточный опыт работы в банковской системе.

В ходе формирования резерва решаются следующие основные задачи:

■ повышение профессиональной компетентности кандидата;

■ приобретение и корректировка знаний и навыков делового взаимодействия;

■ отработка управленческих навыков (для руководящего состава).

Подразделения по работе с персоналом активно содействуют реализации политики фундаментальной профессиональной переподготовки специалистов Банка России по основным направлениям банковской деятельности. При этом приоритет отдается специализированным образовательным программам в области реализации денежно-кредитной политики, МСФО, банковского надзора, валютного контроля и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также повышению управленческой компетентности.

Банком России проводятся мероприятия по совершенствованию организационной структуры и численности входящих в нее подразделений. Сокращена численность аппарата территориальных учреждений и количество РКЦ. Кроме того, продолжается работа по совершенствованию структуры Центрального хранилища Банка России, что позволяет высвобождать дополнительные единицы численности персонала.

11.2. Внутренний аудит в банке России

Под внутренним аудитом в Банке России понимается контроль, осуществляемый путем проведения регулярных проверок финансово-хозяйственной стороны деятельности отдельно взятых подразделений и учреждений Банка России, имеющих самостоятельный бухгалтерский баланс, а также путем целевых аудиторских проверок организации выполнения Банком России отдельных функций или операций и проверок выполнения подразделениями и учреждениями Банка России законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения), регулирующих их деятельность.

Внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора Банка России, непосредственно подчиненной Председателю Банка России. Служба главного аудитора Банка России состоит из Департамента внутреннего аудита и ревизий Банка России, а также ревизионных отделов (управлений, секторов) территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений и дирекции Центрального хранилища Банка России.

Главные задачи службы главного аудитора Банка России:

■ обеспечение наблюдения за соответствием совершенных в Банке России финансовых и хозяйственных операций законодательству и нормативным актам Банка России;

■ независимая оценка информации о финансовом состоянии Банка России и его отдельных учреждений;

■ проверка организации выполнения учреждениями и организациями системы Банка России отдельных функций и операций Банка России;

■ проверка выполнения подразделениями и учреждениями Банка России законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения), регулирующих их деятельность.

Общая организация работы по осуществлению внутреннего аудита в Банке России возлагается на Главного аудитора Банка России. Он назначается на должность и освобождается от нее Национальным банковским советом по представлению Совета директоров Банка России и подчиняется Председателю Банка России.

Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России осуществляет общую организацию и методическое обеспечение проведения ревизий и аудиторских проверок в системе Банка России, а также проведение ревизий и целевых проверок работы учреждений и организаций, подчиненных Банку России.

Ревизионные отделы (управления, сектора) территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений и дирекции Центрального хранилища Банка России являются структурными подразделениями соответствующих учреждений Банка России, а по своим функциональным обязанностям подотчетны Департаменту внутреннего аудита и ревизий Банка России. Ревизионные отделы (управления, сектора) призваны обеспечивать проведение ревизий и целевых проверок работы структурных подразделений, подчиненных тем учреждениям Банка России, в составе которых они созданы.

Работники ревизионных отделов (управлений, секторов) учреждений Банка России могут привлекаться к участию в проведении ревизий и аудиторских проверок иных учреждений и организаций Банка России. Привлечение осуществляется на основании распоряжений руководства Департамента внутреннего аудита и ревизий Банка России, согласованных с руководством соответствующих учреждений Банка России.

Приоритетные направления деятельности службы главного аудитора:

■ независимая оценка информации о финансовом состоянии Банка России;

■ наблюдение за соответствием совершаемых в Банке России финансово-хозяйственных операций законодательству;

■ проверка организации выполнения учреждениями Банка России отдельных функций и операций, законодательных и нормативных актов;

■ формирование информационно-аналитической базы данных для обеспечения контроля.

На внутренний аудит возложены следующие задачи: оказание помощи руководству субъекта и инициатора проверки; создание высокоэффективной системы бухгалтерского учета и контроля; повышение уровня доверия со стороны внешнего аудита; предупреждение недостатков, отрицательно влияющих на эффективность деятельности.

Деятельность службы главного аудитора осуществляется на основании утвержденного Председателем Банка России плана проведения комплексных ревизий и тематических проверок отдельных направлений работы подразделений, входящих в структуру Банка России, и организаций – юридических лиц, учрежденных Банком России. Наряду с осуществлением плановых мероприятий могут проводиться внеплановые проверки по поручению руководства Банка России.

Специалисты Департамента внутреннего аудита и ревизий Банка России и ревизионных отделов (управлений, секторов) при выполнении своих функциональных обязанностей независимы от руководителей тех учреждений и подразделений Банка России, деятельность которых подвергается ревизии или аудиторской проверке.

Текущий контроль над соблюдением исполнительской и служебной дисциплины является прямой служебной обязанностью руководителей учреждений системы Банка России и их структурных подразделений. Текущий контроль не может возлагаться на службу внутреннего аудита, осуществляющую проверку организации контроля над исполнительской и служебной дисциплиной только в рамках проводимых ревизий и аудиторских проверок.

Таким образом, основной задачей подразделений службы главного аудитора Банка России при проведении ревизий является проверка работы учреждений и организаций Банка России с позиций обеспечения требований законодательства, правильности документирования операций, бухгалтерского и статистического учета и отчетности.

Комплексные ревизии деятельности территориальных учреждений Банка России, РКЦ и других организаций и учреждений Банка России, имеющих самостоятельный баланс, проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в три года. Решение о проведении комплексной ревизии в отношении любого учреждения Банка России может приниматься Председателем Банка России или Главным аудитором Банка России (по согласованию с Председателем Банка России или его заместителем, курирующим финансовые вопросы), а в отношении учреждений и организаций, подведомственных территориальному учреждению Банка России, – руководителем этого территориального учреждения. В период между комплексными ревизиями работа учреждений и организаций системы Банка России ежегодно подвергается текущему аудиту со стороны подразделений службы главного аудитора Банка России, в том числе путем проведения внезапных ревизий денежных средств и других ценностей, тематических проверок состояния учетно-операционной работы, документальных ревизий отдельных операций и участков работы и другими методами аудита.

Под комплексной ревизией понимается документальная проверка реальности баланса на начало текущего года и на последнюю отчетную дату, правильности и законности осуществленных расходов, соблюдения правил и порядка совершения хозяйственных и других операций и их отражения по счетам бухгалтерского учета, полноты и достоверности бухгалтерской отчетности, составляемой территориальными учреждениями и организациями Банка России, обеспечения сохранности денежных средств и ценностей, рационального использования материальных и трудовых ресурсов Банка России, оценка эффективности организации внутреннего контроля над выполнением отдельных операций и заданий.

Подразделения службы главного аудитора Банка России строят свою работу на основе годовых планов. Годовой план проведения ревизий территориальных главных управлений (национальных банков), других учреждений и организаций Банка России предусматривает примерный срок проведения ревизии и определяет должностное лицо, ответственное за организацию проведения ревизии. План утверждается Председателем Банка России по представлению Главного аудитора Банка России. Комплексные ревизии и тематические аудиторские проверки планируются таким образом, чтобы обеспечивалось ежегодное посещение сотрудниками службы внутреннего аудита всех подведомственных Банку России учреждений и организаций.

Аналогичные планы проведения ревизий РКЦ и других учреждений и организаций, подведомственных территориальным учреждениям Банка России, утверждаются руководителями соответствующих учреждений Банка России по представлениям руководителей ревизионных отделов (управлений, секторов) и направляются для сведения в Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России. Конкретные сроки проведения ревизий и состав ревизионных бригад определяются соответственно руководителями Департамента внутреннего аудита и ревизий Банка России и ревизионных отделов (управлений, секторов) по подведомственному кругу ревизуемых учреждений.

Коррективы в утвержденные планы ревизий могут вноситься лицами, их утвердившими, на основании обоснованных ходатайств со стороны должностных лиц, ответственных за проведение ревизий. Общий порядок проведения ревизий учреждений и организаций Банка России и методика ревизии отдельных операций и участков работы регламентируется указаниями Банка России, подготавливаемыми Департаментом внутреннего аудита и ревизий. Руководитель ревизии может вносить уточнения в последовательность, методы и формы проверки с учетом особенностей ревизуемого учреждения.

Руководители и иные должностные лица ревизуемой организации обязаны:

■ создавать проверяющим условия, обеспечивающие эффективное проведение ревизии, предоставлять проверяющим всю необходимую документацию, а также давать по их запросу (устному или письменному) разъяснения и объяснения в устной или письменной форме;

■ оперативно устранять все выявленные проверяющими нарушения, в том числе по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

■ не допускать каких-либо действий, направленных на ограничение круга вопросов, подлежащих выяснению при проведении ревизии, а также на изъятие из текста итогового документа включенных в него записей о недостатках в работе, подтверждаемых документами и ссылками на положения законодательства и нормативных документов Банка России. Виновные в этом должностные лица проверяемых учреждений могут быть привлечены к дисциплинарной или иной ответственности.

Ревизия завершается составлением итогового документа (акта ревизии). Он должен содержать выводы об общем состоянии бухгалтерского учета и финансовой отчетности, перечень проверенных участков работы и операций с указанием выявленных недостатков и причин их появления, а также общие рекомендации по устранению недостатков. Итоговый документ предназначен для служебного пользования и составляется в трех экземплярах, один из которых предназначен для ревизуемого учреждения. Два остальных экземпляра передаются в то учреждение Банка России, которому подчинено ревизуемое учреждение, при этом один экземпляр подлежит постоянному хранению, а другой используется для текущей работы со структурными подразделениями. Возможные возражения со стороны руководства ревизуемого учреждения по отдельным позициям итогового документа оформляются в письменной форме и приобщаются в качестве приложения к итоговому документу.

После завершения ревизии территориальных учреждений и других организаций, подчиненных Банку России, итоговые документы и другие материалы представляются в Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России с краткой информацией руководителя ревизии (аудитора) о результатах проделанной работы. Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России направляет руководителям структурных подразделений центрального аппарата Банка России соответствующие профилю их деятельности разделы итогового документа для информации и принятия мер по устранению выявленных недостатков (в части, касающейся компетенции этих структурных подразделений).

Поступающие в Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России итоговые документы проведенных ревизий рассматриваются Главным аудитором Банка России. О результатах ревизий Главный аудитор Банка России докладывает Председателю Банка России в порядке информации или для принятия соответствующего управленческого решения. По результатам рассмотрения материалов ревизий (проверок) принимаются решения с учетом характера выявленных нарушений и недостатков. С целью своевременного предупреждения и устранения недостатков в работе до руководителей территориальных учреждений доводятся обзоры характерных нарушений, выявленных на основных участках работы.

Контроль над устранением территориальными учреждениями и иными подразделениями Банка России выявленных недостатков и выполнением принятых решений по ним осуществляется соответствующими структурными подразделениями центрального аппарата Банка России по относящимся к их компетенции вопросам.

Общий порядок организации аудиторских проверок. Аудиторские проверки в рамках внутреннего аудита в Банке России производятся на основании специальных поручений Председателя Банка России, решений Совета директоров Банка России или по инициативе Главного аудитора Банка России. Руководители территориальных учреждений Банка России могут назначать проведение аудиторских проверок по кругу подведомственных им учреждений и организаций. Аудиторской проверке могут подвергаться как отдельные участки работы, так и отдельные операции, в отношении которых по тем или иным причинам возникает потребность в проверке.

Аудиторские проверки осуществляются специалистами подразделений службы Главного аудитора Банка России с привлечением, при необходимости, специалистов других подразделений Банка России и его учреждений. К аудиту должны привлекаться лица, имеющие соответствующую профессиональную подготовку.

На основании принятого решения об аудиторской проверке того или иного участка деятельности или отдельных операций Банка России, а также проверке выполнения подразделениями и учреждениями Банка России законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения), регулирующих их деятельность, Департамент внутреннего аудита и ревизий Банка России готовит программу (задание) аудиторской проверки, утверждаемую Главным аудитором Банка России. В программе определяются операции или участки деятельности Банка России или нормативные документы, подвергаемые проверке; круг учреждений системы Банка России, охватываемый проверкой; порядок и сроки проведения аудиторской проверки; должностные лица из числа сотрудников службы Главного аудитора Банка России, ответственные за проведение соответствующего направления аудиторской проверки.

Аудиторская проверка проводится путем сбора и анализа соответствующей нормативно-правовой базы и программно-технического обеспечения, показателей бухгалтерской и статистической отчетности и иной информации, относящейся к проверяемому участку деятельности Банка России. Аудитор должен иметь доступ к книгам, учетным записям, деловой корреспонденции и иной информации по соответствующему участку работы проверяемого учреждения Банка России. Аудиторы должны выявлять ошибки, неточности и незаконные действия при выполнении соответствующих операций, определять возможную степень их влияния на результаты выполнения Банком России своих функций.

По завершении аудиторской проверки составляется аудиторское заключение (отчет), в котором должно содержаться исчерпывающее мнение аудиторов о характере аудиторской проверки, соответствии представляемой финансовой и иной информации Банка России и его учреждений действительному положению дел. Аудиторы исходят из того, что они проводят проверки в интересах Банка России и должны помогать руководству Банка России и его учреждений лучше выполнять их функции.

Аудиторское заключение (отчет) рассматривается Главным аудитором Банка России и представляется Председателю Банка России с соответствующими рекомендациями и предложениями по реализации материалов аудиторской проверки.

11.3. Развитие информационно-телекоммуникационной системы банка России

В Банке России создана и функционирует информационно-телекоммуникационная система (ИТС), которая представляет собой иерархическую пространственно распределенную организационно-техническую структуру с входящими в ее состав системами (сетями) связи и передачи данных, средствами вычислительной техники и программного обеспечения, а также подсистемами инженерного обеспечения.

ИТС включает в себя учетно-операционные, информационные, телекоммуникационные системы (сети), транспортные системы, систему эксплуатации, систему безопасности и защиты информации, вспомогательные системы, объединенные во взаимоувязанный технологический комплекс, реализующий информационные процессы Банка России на основе современных информационных технологий, средств вычислительной техники и связи и систем управления.

Основные задачи ИТС:

■ повышение эффективности информационного обмена руководства Банка России и должностных лиц подразделений центрального аппарата с руководством и должностными лицами территориальных учреждений и организаций Банка России;

■ автоматизация процессов функционирования учетно-операционной системы Банка России;

■ автоматизация процессов информационно-аналитической деятельности Банка России;

■ обеспечение устойчивого оперативного и безопасного электронного документооборота между центральным аппаратом, территориальными учреждениями и организациями Банка России;

■ централизованный контроль и управление процессом функционирования системы сбора и обработки банковской информации;

■ обеспечение решения задач материально-технического снабжения и внутрихозяйственной деятельности в сфере информатизации Банка России.

К основным направлениям функциональной деятельности Банка России, поддерживаемым ИТС, относятся учетно-операционная, информационная и аналитическая, административная и внутрихозяйственная деятельность, а также взаимодействие с государственными учреждениями и другими внешними организациями.

ИТС обеспечивает:

■ оперативный сбор, обработку и передачу учетно-операционной, отчетной и другой банковской информации по всей территории России;

■ предоставление информационных и телекоммуникационных ресурсов и услуг должностным лицам и структурным подразделениям Банка России для выполнения ими функциональных задач;

■ безопасность и защиту информации;

■ автоматизированное ведение нормативно-справочной информации;

■ организацию и автоматизацию процессов информационного взаимодействия между территориальными учреждениями, организациями и должностными лицами Банка России;

■ создание универсальной технической среды для внедрения в практическую деятельность Банка России современных международных банковских технологий, стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Как объект информатизации и автоматизации функциональная деятельность Банка России рассматривается по двум укрупненным направлениям – учетно-операционная деятельность и информационно-аналитическая работа.

Учетно-операционная деятельность: эффективность и бесперебойность обработки безналичных расчетов обеспечивается функционирующей в составе ИТС специализированной учетно-операционной системой АСБ «РАБИС-НП» – автоматизированной системой «Региональная автоматизированная банковская информационная система – Новый План (счетов)». Эта система производит обработку платежных документов в режиме реального времени в единой базе центра обработки информации.

Взаимодействие РКЦ с центром обработки информации осуществляется путем приема-передачи платежной информации в SWIFT-сообщениях международного формата. С прочими участниками расчетов обмен электронными документами производится через интерфейсные файлы. Эксплуатация АСБ «РАБИС-НП» позволяет централизовать функции проведения расчетных операций на региональном уровне, что сокращает время между списанием средств со счета плательщика и их зачислением на счет получателя. Кроме того, АСБ «РАБИС-НП» обеспечивает автоматизацию всех видов межбанковских расчетов: внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов, расчетов между учреждениями Банка России с оформлением авизо.

Помимо этого АСБ «РАБИС-НП» обеспечивает обработку:

■ внутрибанковских расчетов;

■ кассовых операций;

■ информации операционного учета (открытие, закрытие, модификация лицевых счетов);

■ внебалансового учета;

■ получения выходных форм и форм бухгалтерской и статистической отчетности;

■ регламента обработки информации (начало операционного дня, проведение сеансов обработки информации, завершение операционного дня);

■ нормативно-справочной информации;

■ контроль межфилиальных оборотов.

Информационно-аналитическая работа: в составе ИТС система сбора и обработки информационно-аналитической информации реализована в централизованно разрабатываемых и распространяемых программных комплексах и инициативных разработках территориальных учреждений Банка России.

Функциональные направления ИТС:

■ административная деятельность – реализует функции организации делопроизводства и документооборота, а также вопросы, относящиеся к работе с персоналом;

■ внутрихозяйственная деятельность – объединяет функции, связанные с регулированием финансовой деятельности и бухгалтерским учетом;

■ экономическая работа – обеспечивает информационную поддержку аналитической работы по следующим направлениям: экономический анализ и прогнозирование состояния экономики региона, денежно-кредитных отношений и региональных финансовых рынков; подготовка аналитических материалов для представления руководству Банка России с целью принятия решений, направленных на повышение эффективности проводимых мер в области денежно-кредитной политики;

■ регулирование деятельности кредитных организаций – в подсистеме ведутся досье кредитных организаций, накапливаются данные о деятельности кредитных организаций (от этапа рассмотрения документов о создании до этапа ликвидации); готовятся аналитические расчеты, характеризующие финансовое состояние кредитной организации;

■ эмиссионно-кассовая работа – реализует функции по учету и оформлению выпуска денег в обращение и их изъятию, контролю над структурой резервных фондов, учету движения наличных денег в приходной и расходной кассе, учету ценностей в кладовых;

■ работа с ценными бумагами – контроль над эмиссионной деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг и деятельностью дилеров на организованном рынке ценных бумаг, а также контроль над рисками, вызванными операциями кредитных организаций на рынках срочных сделок.

Кроме того, неотъемлемую часть ИТС составляет комплекс обеспечивающих систем: телекоммуникационная (основу телекоммуникационной системы Банка России составляет Единая телекоммуникационная банковская сеть – ЕТКБС), информационной безопасности, управления функционированием ИТС, эксплуатации ИТС.

С целью обеспечения требуемых условий надежности и бесперебойности работы ИТС Банка России ведется модернизация локальных вычислительных сетей и структурированных кабельных систем, подсистем инженерного обеспечения.

11.4. Участие банка России в капиталах кредитных и иных организаций

В соответствии со ст. 8 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России участвует в капиталах:

■ Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) (Сбербанк России ОАО) (доля участия Банка России в уставном капитале составляет 57,58%);

■ Закрытого акционерного общества «Московская межбанковская валютная биржа» (ЗАО ММВБ) (29,79%);

■ Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская валютная биржа» (ЗАО СПВБ) (8,9%);

■ Закрытого акционерного общества «Национальный депозитарный центр» (ЗАО НДЦ) (49%).

Участие в управлении и контроле над деятельностью этих организаций-резидентов осуществляется Банком России через своих представителей в их органах управления и контроля. Представители Банка России обеспечивают принятие решений, направленных на реализацию стратегических задач государственной экономической политики, последовательное развитие инфраструктуры финансовых рынков в соответствии со Стратегией развития банковского сектора РФ.

Участие Банка России в капиталах Московской межбанковской валютной биржи, Санкт-Петербургской валютной биржи, Национального депозитарного центра позволяет контролировать проведение операций на внутреннем валютном рынке и рынке государственного внутреннего долга России, использовать биржевую инфраструктуру для осуществления Банком России операций в рамках проведения денежно-кредитной политики.

В соответствии со ст. 8 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России участвует в капиталах и деятельности международных организаций – Банка международных расчетов (Базель), Межгосударственного банка (Москва) и Общества международных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT) (Бельгия).

Контрольные вопросы и задания

1. Каковы основные приоритеты в управлении человеческими ресурсами Банка России?

2.  Какие учебные организации входят в систему профессионального обучения персонала Банка России?

3.  В чем состоят сущность и задачи ИТС Банка России?

4.  В чем заключается назначение службы внутреннего аудита в Банке России?

5.  В капиталах каких организаций принимает участие Банк России?

Приложение

Структурные подразделения банка России

Структурные подразделения:

■ Сводный экономический департамент;

■ Департамент исследований и информации;

■ Департамент наличного денежного обращения;

■ Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России;

■ Департамент регулирования расчетов;

■ Департамент бухгалтерского учета и отчетности;

■ Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;

■ Департамент банковского регулирования и надзора;

■ Главная инспекция кредитных организаций;

■ Департамент операций на финансовых рынках;

■ Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках;

■ Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;

■ Департамент платежного баланса;

■ Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

■ Юридический департамент;

■ Департамент полевых учреждений;

■ Департамент информационных систем;

■ Департамент кадровой политики и обеспечения работы с персоналом;

■ Финансовый департамент;

■ Департамент внутреннего аудита и ревизий;

■ Департамент международных финансово-экономических отношений;

■ Департамент внешних и общественных связей;

■ Административный департамент;

■ Главное управление недвижимости Банка России;

■ Главное управление экспертизы и планирования капитальных затрат Банка России;

■ Главное управление безопасности и защиты информации.

Совет директоров Банка России

* Срок полномочий членов Совета директоров составляет четыре года .

Размер ставки рефинансирования Банка России

Тарифы на услуги Банка России, руб.

Динамика официального курса рубля по отношению к доллару США за 1998—2009 гг. (на первый день месяца)

Литература

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2.  Гражданский кодекс Российской Федерации.

3.  Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

4.  Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

5.  Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

6.  Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

7.  Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

8.  Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

9.  Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

10.  Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».

11.  Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».

12.  Положение о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2002 г. № 245.

13.  Положение о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 г. № 27.

14.  Постановление Правительства Российской Федерации от 26 марта 2003 г. № 173 «О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

15.  Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу».

16.  Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 307.

17.  Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия».

18.  Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации».

19.  Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

20.  Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

21.  Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

22.  Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

23.  Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

24.  Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

25.  Положение Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России».

26.  Положение Банка России от 11 января 2002 г. № 176-П «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа».

27.  Положение Банка России от 7 октября 2002 г. № 198-П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России».

28.  Положение Банка России от 5 января 2002 г. № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации».

29.  Положение Банка России от 25 марта 2003 г. № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг».

30.  Положение Банка России от 25 марта 2003 г. № 220-П «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации».

31.  Положение Банка России от 6 мая 2003 г. № 225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

32.  Положение Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

33.  Положение Банка России от 9 июня 2005 г. № 271-П «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям».

34.  Положение Банка России от 9 ноября 2005 г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

35.  Положение Банка России от 29 марта 2006 г. № 284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России».

36.  Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

37.  Положение Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

38.  Положение Банка России от 18 июня 2007 г. № 304-П «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

39.  Положение Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций».

40.  Положение Банка России от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами».

41.  Положение Банка России от 27 августа 2008 г. № 320-П «О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов».

42.  Положение Банка России от 16 октября 2008 г. № 323-П «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов без обеспечения».

43.  Положение Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

44.  Положение о Комитете банковского надзора Банка России, утвержденное решением Совета директоров Банка России от 10 августа 2004 г., протокол № 21.

45.  Указание Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

46.  Указание Банка России от 30 декабря 2003 г. № 1365-У «Об особенностях проведения Банком России операций прямого РЕПО с кредитными организациями».

47.  Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации».

48.  Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

49.  Указание Банка России от 25 мая 2004 г. № 1430-У «О размере платы за право пользования внутридневными кредитами».

50.  Указание Банка России от 9 августа 2004 г. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».

51.  Указание Банка России от 9 августа 2004 г. № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».

52.  Указание Банка России от 24 января 2005 г. № 1546-У «О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации».

53.  Указание Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

54.  Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

55.  Приказ Банка России от 7 октября 1996 г. № 02-373 «О Типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России».

56.  Письмо Банка России от 6 апреля 2005 г. № 56-Т «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

57.  Письмо Банка России от 13 июля 2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

58.  Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

Научная и учебная

1. Банк России в XXI веке : сб. ст. / отв. ред. П.Д. Баренбойм, В.Н. Лафитский. М. : Юстицинформ, 2003.

2.  Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 6-е изд., стер. М. : КНОРУС, 2008.

3.  Захаров В.С. Очерки банковской реформы 1988—1991 годов. М. : Финансы и статистика, 2005.

4.  Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. М. : Финансы и статистика, 2001.

5.  Козлов А.А., Хмелев А.О. Проблемы реинжиниринга производственной деятельности в Банке России // Деньги и кредит. 2004. № 3.

6.  Национальные банковские системы : учебник / под общ. ред. проф. В.И. Рыбина. М. : ИНФРА-М, 2009.

7.  Порядок подготовки нормативных актов Банка России и представления их на государственную регистрацию / сост. Г.А. Петрухина. М. : ЦПП Банка России, 2003.

8 . Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». М. : Дело, 2003.

9 . Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть : учебник / под ред. Б.Н. Торопнина. М. : Юрист, 2003.

10.  Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка : учебник / под ред. Г.Г. Фетисова. М. : КНОРУС, 2006.

11.  Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под ред. А.Г. Грязновой. М. : Финансы и статистика, 2002.

12.  Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. краткий курс / под ред. Н.Ф. Самсонова. М. : ИНФРА-М, 2002.

13.  Материалы Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru.

notes

Примечания

1

Методологические комментарии к таблицам «Бюллетеня банковской статистики». Разд. 1. Основные макроэкономические и денежно-кредитные показатели // Бюллетень банковской статистики. 2008. № 6. С. 156—157.

2

Действие данной нормы приостановлено до 1 января 2013 г. Федеральным законом от 22 сентября 2009 г. № 218-ФЗ в части размера перечисляемых в федеральный бюджет процентов фактически полученной Банком России по итогам года прибыли. Установлено, что 75% прибыли, фактически полученной Банком России по итогам 2009, 2010 и 2011 гг., остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ, после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров перечисляется Банком России в федеральный бюджет.

Table of Contents

Рудько-Силиванов В.В., Кучина Н.В., Жевлакова М.А. Организация деятельности центрального банка

Предисловие

Глава 1. Статус и функции центрального банка

1.1. История возникновения центральных банков

1.2. Виды и статус центральных банков

1.3. Независимость центрального банка

1.4. Цели, задачи деятельности и функции центрального банка

1.5. Модели организации центрального банка

1.6. История возникновения государственного банка в России

1.7. Статус банка России

1.8. Цели деятельности и функции банка России

Глава 2. Организационная структура банка России

2.1. Структурные подразделения банка России

2.2. Принципы организационного построения банка России

2.3. Национальный банковский совет

Глава 3. Денежно-кредитная политика и денежно-кредитное регулирование

3.1. Основные понятия

3.2. Типы денежно-кредитной политики

3.3. Цели и задачи

3.4. Методы и инструменты денежно-кредитной политики

3.5. Основные направления денежно-кредитной политики: понятие, история формирования

3.6. Порядок разработки основных направлений денежно-кредитной политики и современные задачи

Глава 4. Банковское регулирование и банковский надзор

4.1. Сущность, цели и задачи регулирующей и надзорной деятельности

4.2. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций

4.3. Осуществление пруденциального надзора

4.4. Инспектирование кредитных организаций

4.5. Выявление проблемных кредитных организаций. Меры воздействия

4.6. Система страхования вкладов

4.7. Центральный каталог кредитных историй

Глава 5. Организация системы платежей и расчетов

5.1. Сущность и структура платежной системы

5.2. Межбанковские платежные системы

5.3. Роль банка России в организации платежей и расчетов

5.4. Система банковских электронных срочных платежей (БЭСП)

5.5. Тарифная политика банка России

Глава 6. Организация денежного обращения

6.1. Понятие и формы денежного обращения

6.2. Регулирование денежной массы

6.3. Организация наличного денежного обращения

Глава 7. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

7.1. Понятие валютной политики

7.2. Валютное регулирование и его формы

7.3. Валютный контроль: принципы организации

7.4. Международное взаимодействие и сотрудничество

Глава 8. Деятельность банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

8.1. Формирование системы борьбы с отмыванием преступных доходов в России

8.2. Субъекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

8.3. Роль банка России в функционировании системы борьбы с отмыванием преступных доходов

Глава 9. Деятельность банка России в сфере государственных финансов

9.1. Понятие, сущность государственных финансов

9.2. Банк России в системе государственных финансов

9.3.  Выполнение банком России функций агента пенсионного фонда РФ на организованном рынке ценных бумаг

Глава 10. Деятельность банка России по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности

10.1. Основы бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности банка России

10.2. Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе России

10.3. Деятельность банка России по переводу банковского сектора на составление и представление финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 11. Развитие системы банка России и повышение эффективности его деятельности

11.1. Кадровое обеспечение и обучение персонала

11.2. Внутренний аудит в банке России

11.3. Развитие информационно-телекоммуникационной системы банка России

11.4. Участие банка России в капиталах кредитных и иных организаций

Приложение

Литература

Примечания

1

2