Annotation

Монография направлена на раскрытие вопросов сущности денежно-кредитной политики как инструмента финансовой политики государства, раскрытие задач и методов денежно-кредитной политики в частности и финансовой политики государства в целом с точки зрения правового регулирования. В ней отражены инструменты реализации денежно-кредитной политики российского государства, а также внесены предложения законодателю.

- Н. М. Артемов, Л. Л. Арзуманова

- ВСТУПИТЕЛЬНОЕ СЛОВО

- ПРЕДИСЛОВИЕ

- ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

- ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

- ПОСЛЕСЛОВИЕ

- БИБЛИОГРАФИЯ

- notes

- 1

- 2

- 3

- 4

- 5

- 6

- 7

- 8

- 9

- 10

- 11

- 12

- 13

- 14

- 15

- 16

- 17

- 18

- 19

- 20

- 21

- 22

- 23

- 24

- 25

- 26

- 27

- 28

- 29

- 30

- 31

- 32

- 33

- 34

- 35

- 36

- 37

- 38

- 39

- 40

- 41

- 42

- 43

- 44

- 45

- 46

- 47

- 48

- 49

- 50

- 51

- 52

- 53

- 54

- 55

- 56

- 57

- 58

- 59

- 60

- 61

- 62

- 63

- 64

- 65

- 66

- 67

- 68

- 69

- 70

- 71

- 72

- 73

- 74

- 75

- 76

- 77

- 78

- 79

- 80

- 81

- 82

- 83

- 84

- 85

- 86

- 87

- 88

- 89

- 90

- 91

- 92

- 93

- 94

- 95

- 96

- 97

- 98

- 99

- 100

- 101

- 102

- 103

- 104

- 105

- 106

- 107

- 108

- 109

- 110

- 111

- 112

- 113

- 114

- 115

- 116

- 117

- 118

- 119

- 120

- 121

- 122

Н. М. Артемов, Л. Л. Арзуманова

Денежно-кредитная политика как составная часть финансовой политики государства (финансово-правовой аспект)

Коллективная монография

[битая ссылка] ebooks@prospekt.org

ВСТУПИТЕЛЬНОЕ СЛОВО

Вопросы правового регулирования денежного обращения были и остаются важными для российской финансово-правовой науки. Данной проблематике уже были посвящены научные исследования, в том числе, и авторами настоящей монографии. Представленная же работа направлена на исследование вопросов денежно-кредитной политики как одного из направлений финансовой политики любого правового государства.

В свою очередь, финансовая политика рассматривается государством как средство успешной реализации стоящих перед ним целей и задач в финансовой сфере. Эффективность воздействия финансов на социально-экономическое развитие общества во многом зависит от выбранных направлений финансовой политики и процесса ее реализации. В то же время финансовая политика явление разноплановое, элементы которой стали предметом изучения в рамках настоящей работы. Акцент в представленной монографической работе смещен на раскрытие денежно-кредитной политики как составной части финансовой политики государства, ее сущности, целей, задач.

В представленной работе поднимаются актуальные на сегодняшний день вопросы, связанные с исследованием таких основополагающих для финансового права категорий как «финансовая политика», «денежно-кредитная политика», «валютная политика», «инструменты финансовой политики»; рассмотрены вопросы валютного регулирования и контроля. Авторы не ограничиваются лишь доктринальными изысканиями, а представляют свое практическое видение в форме предложений законодателю с целью решения отдельных вопросов по рассматриваемой проблематике.

Монография является совместным трудом преподавателей кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) и, несомненно, будет интересна студентам, аспирантам, преподавателям, ученым, практическим работникам и всем тем, кто интересуется теорией финансового права.

Заведующий кафедрой финансового права

Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА),

заслуженный юрист Российской Федерации,

профессор, доктор юридических наук

Е. Ю. Грачева

ПРЕДИСЛОВИЕ

Объектом всех финансовых правоотношений являются деньги. В этой связи нормы, регулирующие порядок обращения денежных средств, оказывают прямое влияние на состояние и развитие бюджетных, налоговых, валютных, страховых и иных отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Появление финансов как исторической категории связано с возникновением государства при расслоении общества на определенные классы. Следует подчеркнуть, что общественные отношения, складывающиеся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, составляют предмет финансового права и носят денежный характер. Таким образом, нормы, регулирующие денежное обращение составляют основу финансового права.

Говоря о денежно-кредитной политики государства, необходимо отметить, что современная экономическая политика нашей страны направлена, в первую очередь, на развитие рыночных отношений и использование рыночных рычагов регулирования экономики, что, обуславливает, интерес к деньгам, которые составляют базис экономики в целом и денежной системы, в частности.

В российской экономической литературе существует множество работ, посвященных анализу различных аспектов денежно-кредитной политики, ее взаимосвязи с инфляцией, изменением реального ВВП, влиянию инструментов политики на денежную и финансовую сферу в Российской Федерации, большинство из которых посвящены отдельным аспектам денежно-кредитной политики.

Представленная же монография направлена на раскрытие вопросов сущности денежно-кредитной политики как инструмента финансовой политики государства, раскрытие задач и методов денежно-кредитной политики в частности, и финансовой политики государства, в целом с точки зрения правового регулирования.

ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

Выбор методов регулирования денежного обращения должен основываться на денежно-кредитной политике государства, которая, в свою очередь, должна осуществляться на основании и в соответствии с выбранными направлениями такой политики.

Само слово «политика» происходит от древнегреческого politikó – государственные или общественные дела, pólis – государство.

Словарь русского языка определяет термин «политика» как «деятельность органов государственной власти и государственного управления, отражающая общественный строй и экономическую структуру страны, а также деятельность общественных классов, партий и других классовых организаций, общественных группировок определяемая их интересами и целями»[1].

По мнению Н. И. Химичевой, «принципы финансового права как основополагающие идеи и правила, исходные правовые начала, в которых выражаются наиболее существенные особенности и целенаправленность этой отрасли права, относятся к факторам, определяющим правовую политику в стране»[2]. Е. В. Покачалова указывает, что «…правовая политика призвана оказывать существенное воздействие на экономическую и финансовую системы государства и перспективы их развития»[3].

Как отмечает М. В. Карасёва: «финансовое право, как и любая другая отрасль права, явление политическое. Политика – непременное условие формирования любых с отраслевой точки зрения правовых норм»[4]. В то же время и финансовое право оказывает влияние на государственную политику – это обусловлено действием прямых и обратных связей.

Денежно-кредитная или монетарная политика с экономической точки зрения видится как политика центрального (национального) банка, оказывающая воздействие на количество денег в обращении[5].

По мнению И. И. Кучерова, понятие денежно-кредитной политики является немного более широким, хотя бы потому, что к числу ее субъектов помимо центрального (национального) банка обычно относятся и другие органы государственной власти[6]. В связи с чем можно говорить о том, что денежно-кредитная политика является одним из направлений финансовой политики, рассматривая последнюю в качестве родового понятия для денежно-кредитной политики.

В тоже время финансовая политика государства рассматривается в науке финансового права с различных позиций. Например, И. В. Рукавишникова пишет о государственной финансовой политике как о составной части «социально-экономической политики, которая определяет цели, задачи, принципы, направления, способы правового регулирования, а также формы деятельности органов государственной власти РФ, иных уполномоченных органов и организаций, в области формирования, распределения, управления и контроля за использованием публичных денежных фондов в целях эффективного воздействия на развитие экономики страны, повышения благосостояния государства и личности»[7]. Некоторые авторы предлагают на основе анализа ряда основополагающих нормативных правовых актов говорить о том, что общей целью финансовой политики на современном этапе является обеспечение финансовой стабильности и безопасности, качественного уровня жизни российских граждан[8].

С сугубо же правовых позиций понимание финансовой политики сведено к совокупности правовых решений государства в финансовой сфере[9].

К понятию «финансовая политика» обращались в своих трудах представители российской науки финансового права: Н. М. Артёмов[10], Е. М. Ашмарина[11], Е. Ю. Грачёва[12], Е. В. Покачалова[13] и другие[14].

Финансовая политика основывается на совокупности воззрений, в соответствии с которыми определяются цели финансовой деятельности государства, методы ее осуществления и принципы.

В науке финансового права уже отмечалось, что финансовая политика как особая область государственной деятельности требует правового оформления, должна быть выражена в форме закона или подзаконного акта в сфере управления аналогично закону о государственном бюджете в рамках бюджетной политики[15].

В этой связи следует особо подчеркнуть, что тезис о закреплении в нормативно-правовых актах и системе финансово-правового регулирования смело можно распространить и в отношении такой категории как денежно-кредитная политика.

В свою очередь, денежно-кредитная политика как составная часть финансовой политики определяется в правовой теории как комплекс мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса[16].

Как комплекс мероприятий, нацеленных на сдерживание инфляции и устойчивое развитие экономики, определяют денежно-кредитную политику и другие авторы, однако при этом в качестве таковых указываются мероприятия по государственному управлению денежным обращением и кредитом[17].

В условиях экономического спада предложение денег должно увеличиваться для поощрения расходов, при высокой инфляции и росте цен – сокращаться для ограничения расходов. Соответственно целью денежной политики видится предложение такого объема денежной массы, который необходим и достаточен для стабильного роста экономики[18].

Среди главных целей денежно-кредитной политики можно выделить в качестве основной – поддержание курса национальной валюты по отношению к ведущим валютам мира. Из этого следует, что денежно-кредитная политика включает и валютную составляющую. В связи с чем отмечается, что денежно-кредитная и валютная политика в широком смысле являются формами реализации денежного суверенитета и включает не только определение направлений воздействия на денежное обращение и применение соответствующих инструментов (денежно-кредитная и валютная политика в узком смысле), но и регулирование расчетно-платежных, валютных, кредитных, банковских отношений в соответствии с направлениями реализации денежного суверенитета[19]. Таким образом, валютную политику следует рассматривать в качестве важной составляющей денежно-кредитной политики.

Валютная политика является составной частью общеэкономической / финансовой, а именно денежно-кредитной политики государства, направленной на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, создание режима устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего рынка, расширение и упрочнение международного экономического сотрудничества, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала и т. д.[20] Валютная политика тесно взаимосвязана со всеми иными видами экономической политики. В то время как она представляет собой самостоятельное явление со своей спецификой, целями, задачами и отличительными чертами.

Валютная политика является ключевой категорией при осуществлении валютного регулирования, определяющей его текущее состояние и направления развития, а также содержание валютных правоотношений и развитие валютного законодательства. Более того, валютная политика имеет исходное значение для понимания сути валютного регулирования. В соответствии с методологией, разработанной Международным экономическим форумом, валютная политика признается одним из важнейших показателей, по которым рассчитывается индекс международной конкурентоспособности страны[21]. Обеспечение реализации валютной политики России является главной целью Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 177-ФЗ от 10.12.2003 г.[22] (далее – Закон о валютном регулировании).

Валютная политика проявляется в виде мер, осуществляемых государством в сфере экономических отношений. Наряду с политикой в области ценообразования, налогов и таможенных пошлин, валютная политика должна проводиться в рамках единой согласованной финансовой политики, т. к. оказывает огромное влияние на экономику страны.

В настоящее время в доктрине содержится множество определений валютной политики. Рассмотрим некоторые из них.

В частности, В. А. Трапезников характеризует валютную политику как комплекс целей и задач, а также методов их обеспечения, осуществляемых органами государственной власти в сфере взаимодействия национальной экономики и мирового хозяйства[23].

Так, О. Н. Горбунова дает следующее определение: государственная валютная политика – это совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных валютных отношений в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства[24]. Данное определение концентрируется на внешнеэкономическом аспекте.

Еще одно из определений валютной политики рассматривает ее как совокупность экономических, правовых и организационных мер в сфере обращения валютных ценностей и валютных отношений[25].

Н. М. Артемов выводит определение валютной политики основываясь на выделении объекта валютной политики, цели, направлений, принципов и методов ее осуществления, которое звучит следующим образом: «валютная политика – совокупность организационных мероприятий в правовой и экономической сфере, осуществляемых компетентными органами государственной власти с использованием специфических методов, направленных на достижение государственных целей и задач в валютно-финансовой сфере».

Подчеркивается, что понятие валютной политики полностью соответствует государственной политике в области валютного регулирования. Равноценное использование обоих понятий в научной и популярной литературе, безусловно, допускается и подразумевает их единообразное толкование.

Обращает на себя внимание и тот факт, что среди специалистов в сфере валютного регулирования отсутствует единый подход к определению места валютной политики среди иных видов финансовой политики. Например, некоторые ученые отделяют валютную политику от денежно-кредитной политики[26]. В то же время В. С. Захаров включает валютную политику в состав денежно-кредитной политики, утверждая что «в основных направлениях денежно-кредитной политики, ежегодно составляемых Банком России, представлена его денежно-кредитная и валютная политики»[27].

Являясь частью денежно-кредитной политики, валютная политика вырабатывается соответствующими органами государственной власти в соответствии с их компетенцией. На федеральном уровне необходимо выделить, в первую очередь, такие высшие органы власти как Президент Российской Федерации, Государственная Дума и Совет Федерации Федерального Собрания РФ, Правительство РФ. Указанные выше органы в той или иной мере осуществляют валютную политику.

Президент Российской Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации и федеральными законами определяет основные направления внутренней и внешней политики России (ч. 3 ст. 80 Конституции РФ)[28], включая валютную политику.

Федеральное Собрание Российской Федерации осуществляет законодательную деятельность в сфере валютного регулирования. В частности, Государственная Дума РФ приняла Закон о валютном регулировании и валютном контроле, подлежащий обязательному рассмотрению в Совете Федерации РФ (ст. 106 Конституции РФ)[29].

Компетенция Правительства Российской Федерации в рассматриваемой сфере включает в себя следующие полномочия:

• организация реализации внутренней и внешней политики Российской Федерации;

• обеспечение проведения единой финансовой, кредитной и денежной политики;

• осуществление в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента Российской Федерации валютного регулирования и валютного контроля;

• руководство валютно-финансовой деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами (ст. 15 ФКЗ № 2-ФКЗ от 17.12.1997 г. «О Правительстве Российской Федерации»[30].

Банк России, не являясь органом государственной власти, также осуществляет функции по управлению финансовой сферой Российской Федерации[31]. Как справедливо отмечает В. С. Захаров, в действительности Банк России в соответствии с Законом о Центральном Банке Российской Федерации практически единолично составляет основные направления единой государственной денежно-кредитной политики[32], включая и валютную. В связи с тем, что основные направления единой государственной денежно-кредитной политики предусматривают действия именно Банка России, можно сделать вывод о том, что положения ст. 114 Конституции Российской Федерации, предусматривающей обеспечение проведения Правительством Российской Федерации единой финансовой политики, фактически не выполняются.

В тоже время представляется, что общее руководство вопросами в сфере валютного регулирования и контроля со стороны органов государственной власти и Банка России в настоящее время осуществляется в недостаточной степени.

Так, в Законе о валютном регулировании лишь в общих чертах заявляется о компетенции органов валютного регулирования (ст. 5 Закона о валютном регулировании), в качестве которых называются Центральный Банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Более того, в той же ст. 5 п. 4 закреплено право Банка России устанавливать единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядку и срокам их представления, а также право готовить статистическую информацию по валютным операциям. Следует отметить, что законодатель слегка расширяет полномочия Банка России в сфере валютного регулирования по сравнению с другими органами, что находит отражение в ст. 3 Федерального закона № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»[33] (далее – Закон о Банке России), в котором определены цели деятельности Банка России: – защита и обеспечение устойчивости рубля; – развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; – обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы.

Ст. 4 Закона о Банке России закрепляет за Банком России среди прочих функций такие, как организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 12); установление и опубликование официальной курсов иностранных валют по отношению к рублю (п. 15); анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, опубликование соответствующих материалов и статистических данных (п. 18).

С учетом доктринальных рассуждений и законодательных пробелов представляется, что назрела необходимость создания отдельного специализированного компетентного органа, который бы в полной мере смог осуществлять полномочия в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

С учетом анализа российского законодательства, истории развития рассматриваемого вопроса, целей и направлений деятельности Банка России, а также в силу того, что сравнительно недавно Банк России был признан мегарегулятором на финансовом рынке, вполне логичным было бы ввести в структуре Центрального Банка Российской Федерации нового Департамента – Департамента по валютному регулированию и валютному контролю, в чью компетенцию передать четко очерченный и более широкий круг полномочий в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

В частности, за Департаментом по валютному регулированию и валютному контролю можно было бы закрепить следующие полномочия:

– подготовка актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, обязательных для резидентов и нерезидентов;

– разработка единых форм учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, подготовка и опубликование статистической информации по валютным операциям;

– контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями;

– контроль за отчетностью по осуществляемым валютным операциям кредитными организациями;

– осуществление взаимодействия с другими органами валютного контроля, а также осуществление координации взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации;

– проведение проверок соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

– проведение проверок полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

– право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

– выдача предписаний об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

– применение установленных законодательством Российской Федерации мер ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Также в Закон о Банке России предлагается внести изменения, включив главу VII.2. «Осуществление валютного регулирования и валютного контроля на валютном рынке и обеспечение стабильности его функционирования».

«Статья 45.4. В структуре Банка России ввести Департамент по валютному регулированию и валютному контролю, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации.

Банк России не менее двух раз в год публикует обзор валютной стабильности.

Статья 45.5. Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России осуществляет мониторинг состояния валютного рынка Российской Федерации, в том числе для выявления ситуаций, угрожающих валютной стабильности Российской Федерации.

С целью предупреждения возникновения ситуаций, угрожающих валютной стабильности Российской Федерации, Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России разрабатывает меры, направленные на снижение угроз валютной стабильности Российской Федерации.

Статья 45.6. Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России один раз в три года представляет в Государственную Думу проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации.

Предварительно проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации представляется Банком России Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.

Государственная Дума рассматривает проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации на парламентских слушаниях и направляет в Банк России соответствующие рекомендации».

Помимо определения субъектов, осуществляющих валютную политику от имени государства, необходимым является уяснение основных ее целей и направлений деятельности.

Так, основной целью Закона о валютном регулировании является обеспечение реализации валютной политики России.

В свою очередь, целями валютной политики Российской Федерации являются:

• повышение благосостояния граждан страны;

• укрепление валютно-финансового положения государства;

• поддержание на высоком уровне платежеспособности и кредитоспособности страны;

• создание режима устойчивости национальной валюты;

• стабилизация внутреннего рынка;

• расширение и упрочнение международного экономического сотрудничества;

• обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту и накопление золотовалютных резервов;

• воспрепятствование утечки капитала за рубеж;

• сдерживание инфляции;

• повышение конкурентоспособности национальных производителей;

• достижение устойчивости экономического роста;

• интегрирование страны в международное экономическое пространство[34];

• стимулирование развития национальной экономики;

• создание благоприятного инвестиционного климата;

• поддержание макроэкономической стабильности, стимулирование экспортного потенциала национальной экономики.

Ряд авторов[35] при разграничении целевых показателей развития экономики выделяют долгосрочные и переменные показатели. При этом цели валютной политики авторы отнесли к переменным показателям экономической политики, таким как эффективность и стабильность обменного курса (заниженного либо завышенного). С подобным подходом трудно согласиться в силу того, что данная характеристика целей валютной политики, по существу, отрицает возможность постановки целей в сколь бы то ни было долгосрочной перспективе. В то же время очевидно, что такие цели как повышение благосостояния граждан, поддержание платежеспособности и интегрирование страны в международное экономическое пространство не решаются за несколько лет. Необходима целенаправленная и длительная работа для достижения указанных целей. Помимо этого необходимо отметить, что изменчивая экономическая конъюнктура отнюдь не означает отсутствие долгосрочных целей российской валютной политики. Исходя из этого, представляется необходимым особо отметить, что цели валютной политики в зависимости от их характера могут относится как к переменным, так и к долгосрочным показателям экономической политики государства.

Г. А. Тосунян в одной из своих работ предлагает обозначить цели валютного законодательства в законе[36]. С учетом высказанного предложения необходимо отметить несколько моментов:

1. нормативному закреплению подлежат цели не валютного законодательства, а валютной политики как института, определяющего направление развития законодательного процесса;

2. при рассмотрении данного вопроса следует различать цели валютной политики в зависимости от их временных рамок. Известно, что краткосрочные и среднесрочные цели изменяются не реже одного раза в год, в то время как природа долгосрочных целей определяется их стабильным характером и относительной изменчивостью.

Исходя и вышеизложенного, в законе целесообразно закрепить лишь долгосрочные цели, в то время как кратко- и среднесрочные цели могут содержаться в подзаконных актах.

В соответствии с Декларацией о принципах международного права, принятой Генеральной Ассамблеей ООН 24.10.1970 г.[37], понятие суверенного государства включает в себя право каждого государства на свободный выбор и развитие своей экономической системы. Из чего следует, что исключительное право каждого государства определять выбор форм своей валютной политики и вмешательство в вопросы валютного регулирования, может быть квалифицировано международным сообществом как нарушение принципа невмешательства во внутренние дела государства[38].

Однако, не все страны реализуют валютную политику самостоятельно. Так, например Болгария, Латвия, Литва и Эстония ввели валютное управление и тем самым отказались от проведения самостоятельной государственной политики в сфере валютных правоотношений[39].

Следовательно эта особенность отличает валютную политику от других видов финансовой политики, которые проводятся исключительно государством самостоятельно. Тем не менее, валютная политика должна проводится наряду с политикой ценообразования, налоговой, таможенной в рамках согласованной финансовой политики, поскольку оказывает огромное влияние на экономику страны.

Очевидно, что валютная политика любого цивилизованного государства должна быть направлена на создание совершенной системы валютного регулирования, максимально отвечающей интересам государства и бизнеса в конкретный исторический период.

Механизм и система валютного регулирования являются ключевыми категориями валютной политики и требуют нашего особого внимания. Рассмотрим же указанные понятия подробнее.

Организационно-правовой механизм валютных отношений составляет совокупность экономических и правовых средств, с помощью которых обеспечивается организация и осуществление сотрудничества в рамках валютной системы. Основными элементами данного механизма являются:

• совокупность валютно-финансовых инструментов (национальные и международные валюты, системы международных расчетов и кредитования, в том числе режим платежей и расчетов между государствами);

• институционные инструменты сотрудничества (деятельность государства в качестве организаторов и субъектов валютных отношений, а также деятельность таких международных организаций как МБРР и МВФ);

• международно-правовые средства регулирования валютных отношений (международные договоры (соглашения, конвенции и т. д.), создаваемые в процессе деятельности субъектов международного права)[40].

Под «системой валютного регулирования» понимается совокупность:

1) условий регулирования валютного рынка;

2) установления валютных ограничений, их введения и применения;

3) контроля за их применение.

К элементам системы валютного регулирования традиционно относят дисконтную и девизную политику, диверсификацию валютных резервов, валютные ограничения, регулирование степени конвертируемости валюты, валютный контроль, регулирование режима валютного курса, девальвация и ревальвация[41]. Состояние валютной политики любого государства и связанная с ней система валютного регулирования не произвольны, а обусловлены, прежде всего, состоянием экономики, и призваны стимулировать ее рост[42].

Систему валютного регулирования следует отличать от валютной системы, в отношении которой доктрина содержит несколько определений. Так, под валютной системой понимается государственно-правовая форма организации экономических отношений, связанных с функционированием валюты. Валютная система включает в себя следующие элементы:

• национальную валюту;

• состав официальных золотых и валютных резервов;

• валютный приоритет и режим валютного курса;

• условия обратимости валют;

• валютные ограничения;

• порядок использования кредитных инструментов международных расчетов;

• статус национальных учреждений, которые регулируют валютные отношения;

• режим национального валютного рынка и др.[43]

Н. И. Химичева определяет валютную систему как совокупность экономических валютных отношений, посредством которых осуществляется межгосударственный оборот платежных средств, а также формируются и используются валютные ресурсы страны[44].

Г. А. Тосунян, в свою очередь, включает в состав валютной системы такие элементы как:

• система субъектов валютных отношений: резидентов, нерезидентов, органов валютного регулирования, органов валютного контроля;

• система действий и мероприятий, осуществляемых названными субъектами;

• система валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих валютные отношения[45].

Представляется, что подобное определение не позволяет раскрыть всей сущности валютной системы. Прежде всего, валютные правоотношения, составляющие валютную систему Российской Федерации, безусловно, включают в себя не только систему субъектов валютных отношений, но и объекты, а также содержание (совокупность прав и обязанностей субъектов). Что касается валютного законодательства, то его вряд ли можно признать элементом валютной системы, в силу того, что валютные отношения являются ни чем иным как объектом соответствующих правовых норм. Таким образом, валютное законодательство «извне» воздействует на валютную систему в целом, и валютные отношения, в частности.

Вышеприведенное определение валютной системы не содержит таких имманентно присущих ей элементов как объекты и содержание валютных правоотношений, а система валютного законодательства ошибочно включена в состав российской валютной системы. В то же время, обратившись к определению механизма валютного регулирования, можно обнаружить, что имея в основе экономическую природу, механизм регулирования валютных отношений включает в себя три структурных элемента:

1. законодательство, регулирующее операции субъектов валютной деятельности с валютными ценностями (валютное законодательство);

2. отношения между различными субъектами валютной деятельности с валютными ценностями, которые могут быть охарактеризованы как валютные отношения;

3. регулятивное воздействие законодательства на валютные отношения с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами[46].

Налицо явная корреспонденция элементов валютной системы (как она понимается Г. А. Тосуняном) и элементов механизма валютного регулирования. Исходя из этого, и вышеприведенного анализа определения, можно сделать вывод, что понятие валютной системы, предложенное Г. А. Тосуняном, характеризует в большей степени механизм валютного регулирования, чем валютную систему как таковую.

Следует отметить, что валютная система существует как на национальном, так и на международном уровне. Международная валютная система представляет собой определенную форму организации валютных отношений в рамках мирового хозяйства. Юридически она закреплена в межгосударственных соглашениях[47].

Согласно определению, предложенному Карро и Жюйаром, под международной валютной системой понимается совокупность международных норм и соглашений, учрежденных государствами и международными организациями с целью предупреждения валютных кризисов и оказания помощи в случае их наступления[48]. Как справедливо отмечает Е. Ф. Авдокушин, главной задачей международной валютной системы является регулирование международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивости экономического роста, поддержание равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран[49].

Отдельно следует обратиться к вопросу о принципах, на которых основывается валютная политика российского государства.

Под принципами валютного регулирования понимаются важнейшие основополагающие и руководящие идеи, в соответствии с которыми осуществляется валютное регулирование. Этим же принципам подчинено и формирование валютной политики Российской Федерации.

Среди принципов валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации можно выделить:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций (ст. 3 Закона о валютном регулировании).

Помимо принципов, закрепленных в Законе о валютном регулировании и валютном контроле Г. А. Тосунян выделяет среди прочих такие принципы, как:

• единство государственной валютной политики как составной части единой денежно-кредитной политики Российской Федерации;

• равенство субъектов валютных отношений;

• специализация и разграничение компетенции органов валютного регулирования и валютного контроля;

• презумпция легальности происхождения и законности получения валютных ценностей[50].

Совокупность принципов валютного права, научно-теоретические разработки, а также научные и практические комментарии составляют идейную основу валютного права – валютную доктрину, которая, в свою очередь, формирует валютную политику. Последняя же находит свое выражение в виде нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования, принимаемых органами государственной власти и местного самоуправления.

Однако, рассмотрение валютной политики не было бы полным без раскрытия задач, положенных в основу политики любого государства.

Безусловно, задачи валютной политики во многом диктуются текущим положением дел в государстве и могут меняться в зависимости от изменения приоритетов в экономической сфере. Российское валютное законодательство не содержит задач валютного регулирования из-за оперативных изменений во времени. Указана лишь цель – обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

В разные периоды Российской Федерации задачи валютной политики включали в себя:

• преодоление валютного кризиса и обеспечение валютной стабилизации;

• активация сальдо платежного баланса;

• переход к конвертируемости валюты;

• стимулирование притока иностранных инвестиций;

• противодействие отмыванию денежных средств.

Приходится констатировать, что не все из поставленных задач были достигнуты в полной мере. Некоторые из перечисленных выше задач являются предметом для достижения и в настоящее время.

В частности, в одной из своих статей Г. А. Тосунян среди задач валютной политики выделяет введение валютных ограничений и либерализацию валютного режима[51]. Представляется, что ужесточение валютного режима через введение валютных ограничений и его либерализация являются способами валютного регулирования, направленными на решение задач валютной политики, но не самими задачами.

Можно обратиться к работе В. А. Трапезникова, в которой он утверждает, что «валютная политика национального государства должна: (1) обеспечивая относительную устойчивость валютного курса, способствовать снижению инфляционных ожиданий и тем самым приводить к макроэкономической стабильности; (2) воздействовать на платежный баланс через регулирование валютного курса, оказывая стимулирующее влияние на национальную экономику в целом»[52].

Следует подчеркнуть, что приведенные выше формулировки могут быть рассмотрены лишь в качестве направлений развития валютной политики, но не как ее задачи, поскольку постановка задач таким образом не приведет к каким-либо результатам.

Касаясь вопроса либерализации валютных отношений, следует отметить, что в сложившихся политических условиях России следует идти не по пути либерализации отношений в сфере валютного регулирования, а напротив ужесточения и закрепления более четких валютных ограничений при осуществлении валютных операций. Например, с целью укрепления валюты Российской Федерации (рубля) следует установить в качестве обязательного правила – обязанность переводить гражданами СНГ денежных средств исключительно в российской валюте. Тем самым, данная мера будет направлена на стабилизацию и укрепление национальной валюты и способствовать целенаправленному движению по пути конвертируемости российского рубля.

В качестве еще одного ограничительного правила может стать закрепление на законодательном уровне обязательного утверждения в качестве главы иностранной компании, действующей на территории России или компании, созданной за счет иностранных инвестиций, гражданина Российской Федерации. Подобная мера позволит решить сразу несколько проблем: безработицы граждан Российской Федерации; уплаты налогов в соответствующие бюджеты; обезопасит от принятия решений, направленных на отток капитала за пределы нашего государства. При этом, с тем чтобы во главе компании не стоял номинальный руководитель, следует закрепить для лиц, замещающих подобного рода должности наличие деловых качеств и профессиональных навыков. Для иностранных же инвесторов гарантией будет являться факт того, что руководители таких компаний будут обладать лишь управленческими полномочиями, ограниченными решениями акционеров компании.

Предложенные меры особенно актуальны в свете отсутствия четкого законодательного регламентирования вопросов валютных ограничений, которые ранее были отражены в ст. ст. 7, 8 Закона о валютном регулировании. Однако, после ряда редакций Закон претерпел изменения и теперь перечисленные выше статьи утратили силу, а сами валютные ограничения «разбросаны» по различным статья Закона.

Также для полного раскрытия понятия «валютная политика» необходимо уяснить основные методы ее осуществления. Предлагается исходить из того, что к числу таковых, в первую очередь, относятся методы управления, информирования (пропаганды), консультирования, льготирования, контролирования и принуждения. Рассмотрим каждый из методов:

Управление заключается в организующей и распорядительной деятельности государственных органов, действующих в сфере валютного регулирования, которая нацелена на создание совершенной системы валютного регулирования и основывается на требованиях российской экономики.

Информирование (пропаганда) – деятельность органов государственной власти в сфере валютного регулирования по доведению до физических лиц и организаций информации, необходимой для правильного исполнения требований валютного законодательства. В данном случае имеется в виду информация о действующих валютных ограничениях, порядке их исполнения, информирования компетентных органов о валютных операциях и т. д.

Консультирование сводится к разъяснению физическим лицам и организациям органами государственной власти в сфере валютного регулирования требований валютного законодательства, исполнение которых вызывает на практике затруднения у обязанных лиц.

Контролирование представляет собой деятельность органов государственной власти в сфере валютного регулирования по выявлению нарушений валютного законодательства, осуществляемую с использованием специальных форм и методов, в конечном счете нацеленную на обеспечение исполнения обязанными лицами требований валютного законодательства.

Принуждение есть деятельность органов государственной власти в сфере валютного регулирования по принудительному исполнению требований валютного законодательства посредством применения в отношении недобросовестных налогоплательщиков мер взыскания и других санкций.

Некоторые авторы выделяют такие способы валютного регулирования, как:

1) административные – направленные на обязывание субъектов к исполнению определенных действий или к отказу от их совершения (императивыне);

2) экономические – представляющие субъектам свободу участия в сделке или проведения операции (диспозитивные)[53].

Д. А. Лоевецкий выделял законодательное и административное регулирование валютного рынка, где законодательное регулирование осуществляется с помощью законов и декретов, а административное – путем административных распоряжений государственных органов, что в большей степени применялось в период военного коммунизма[54].

В настоящее время можно представить следующие основания классификации валютной политики.

1. В зависимости от длительности периода и характера решаемых задач валютная политика подразделяется на валютную стратегию и валютную тактику.

Валютная стратегия – долговременный курс валютной политики, рассчитанный на длительную перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач. Из чего можно сделать вывод, что валютная стратегия заключается в выработке основных направлений использования валютных ресурсов, выборе форм и видов организации валютных отношений. В процессе разработки валютной стратегии: – прогнозируются основные тенденции развития валютного регулирования; – определяются формы и виды организации валютных отношений; – составляются целевые программы в целях концентрации валютных ресурсов на главных направлениях социально-экономического развития.

Валютная тактика направлена на решение задач конкретного этапа развития страны путем использования подходящих способов организации валютных отношений, изменения потоков валютных ресурсов.

Валютная стратегия является относительно стабильной. Валютная тактика же гибкая и подвижная. Стратегия и тактика валютной политики взаимосвязаны. Стратегия определяет общее направление решения тактических задач. В то время как тактика выявляет решающие области, узловые проблемы социально-экономического развития, своевременно изменят способы и формы организации валютных отношений, решает задачи, поставленные валютной стратегией.

В своей работе В. А. Трапезников отмечает, что в странах с трансформируемой экономикой валютная политика способна решать свои задачи лишь при наличии определенных условий, среди которых он выделяет достижение внутреннего и внешнего равновесия экономической системы, предсказуемость и стабильность денежно-кредитной политики и сбалансированность бюджета[55].

С подобным утверждением трудно согласиться, поскольку валютная политика является одним из средств достижения указанных условий в экономике страны. Следовательно решение задач валютной политики способствует достижению равновесия и стабильности в экономике и бюджете.

1. По территориальному признаку можно выделить:

• государственную валютную политику, которую предлагается рассматривать как политику, осуществляемую в рамках одного государства и представляющую собой совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере обращения валютных ценностей, а также национальных инвестиционных и общеэкономических отношений в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства[56];

• региональную (межгосударственную) валютную политику, т. е. валютную политику, которая проводится в пределах какого-либо межгосударственного объединения (например, политика Европейского Союза);

• внешнюю валютную политику, которая включает в себя вопросы взаимодействия субъектов валютных отношений с иностранными финансовыми инструментами;

• внутреннюю валютную политику, которая определяется как содержание целей, стоящих перед Президентов, Правительством и способы достижения этих целей.

2. По временному признаку:

• текущая валютная политика – политика, включающая в себя комплекс краткосрочных мер, регулирующих функционирование валютных рынков, инфляционные процессы и т. д.;

• структурная валютная политика – валютная политика, направленная на долгосрочную перспективу и обуславливающая формирование тенденций текущей валютной политики.

3. В зависимости от степени валютного регулирования можно выделить следующие виды валютной политики:

• мягкая валютная политика стимулирует трансграничное движение капитала. Как справедливо отмечает А. Г. Качалич, излишне мягкая валютная политика может быть причиной валютного кризиса[57];

• жесткая – негативно сказывается на развитии внешнеэкономического оборота. Одним из проявлений жесткого курса проведения валютной политики является жесткая привязка курса национальной валюты к объему золотовалютных резервов государства[58];

• активная валютная политика – достижение активного расчетного баланса с помощью таможенной политики, политики привлечения иностранных капиталов, учетной и девизной политики. Плановая внешняя торговля и монополия на нее сводят к минимуму значение активной девизной политики. Зато сокращается потребность в значительных валютных резервах[59].

Анализируя валютную политику как разновидность денежно-кредитной политики, необходимо отметить, что она, в свою очередь, включает в себя некоторые виды государственной политики в финансовой сфере. Речь идет о курсовой политике, резервной, процентной и девизной политике.

Курсовая политика с помощью которой государство регулирует обменный курс рубля, занимает немалую часть в составе валютной политики Российской Федерации. Курсовая политика осуществляется в двух основных направлениях, которые характеризуются фиксированным либо плавающим валютным курсом. С помощью курсовой политики в большей степени решаются такие задачи как сглаживание значительных колебаний обменного курса рубля, поддержание золотовалютных резервов на уровне, обеспечивающем доверие к проводимой денежно-кредитной политике и стабильность российской валютно-финансовой системы[60].

В условиях перехода к рыночным принципам функционирования валютного рынка управление валютным курсом как основной метод достижения экономических ориентиров свое значение утрачивает[61].

Резервная политика направлена на поддержание экономически обоснованного объема резервов и осуществляется следующим образом:

• проведение валютных интервенций с целью сглаживания краткосрочных колебаний национальной единицы;

• финансирование в случае дефицита платежного баланса;

• аккумуляция ресурсов для обслуживания внешнего долга;

• формирование резервов на случай непредвиденных ситуаций[62].

Политика процентных ставок используется наряду с резервной политикой для поддержания валютного курса. Повышение процентных ставок в условиях снижения курса национальной денежной единицы приводит к притоку капитала и, соответственно, к выравниванию платежного баланса. Т. к. эта политика складывается на валютном курсе с определенным запозданием, она эффектна для преодоления тенденции валютного курса к падению[63].

Девизная политика заключается в следующем – Центральный банк, покупая или продавая иностранные валюты (девизы), оказывает воздействие на изменение курса национальной денежной единицы. Влияние валютной политики Центрального банка в форме проведения операций на срочном валютном рынке проявляется в стимулировании экспорта и импорта капитала.

С учетом изложенных выше позиций, предлагается рассматривать валютную политику как составную часть денежно-кредитной политики государства, представляющую собой совокупность правовых и экономических действий органов государственной власти на основании специфических принципов и методов ее реализации, направленных на решение задач и целей государства в области финансово-валютного регулирования.

Отсутствие единого подхода к определению места валютной политики среди видов финансовой политики, привело к наличию разных точек зрения, одна из которых сводится к тому, что валютную политику следует отделять от денежно-кредитной политики[64], а другая – включает валютную политику в состав денежно-кредитной политики, утверждая, что «в основных направлениях денежно-кредитной политики, ежегодно составляемых Банком России, представлена его денежная и валютная политика»[65].

Традиционно денежно-кредитная политика Банка России направлена на достижение и сохранение финансовой стабилизации, в первую очередь укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платежного баланса страны.

В свою очередь, денежно-кредитная политика может быть разделена на:

1) денежную политику, т. е. политику в сфере денежного обращения;

2) кредитную политику.

Можно выделить следующие разновидности денежной политики государства: эмиссионную и валютную политику. Эмиссионная политика представляет собой направление государственной деятельности по выпуску в обращение и изъятию из обращения денежных средств, а валютная политика обращена на достижение стабильности денежной системы государства путем обеспечения устойчивости национальной валюты применяя меры валютного регулирования.

Последнее в совокупности с полномочиями Банка России позволяет говорить о валютной политики как разновидности денежно-кредитной политики государства, которая, в свою очередь, является составляющей финансовой политики.

Таким образом, проанализировав существующие точки зрения на исходное понятие можно свидетельствовать, что денежно-кредитная политика представляет собой совокупность способов правового регулирования специализированных органов государственной власти, уполномоченных органов в области формирования, распределения (перераспределения), использования и контроля за использованием национальной и иностранной валюты, в целях эффективного воздействия на развитие экономики страны, повышение экономического благосостояния в обществе и выравнивание платежного баланса страны.

Представив понятие денежно-кредитной политики, перейдем к рассмотрению валютного регулирования как инструмента реализации данного направления деятельности.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Термин «валюта» применяется при характеристике совокупности внешних по отношению к конкретному государству денежных единиц (иностранная валюта). Данное трактовка термина «валюта» связан с выпуском международными финансовыми организациями международных расчетных единиц – СДР (расчетная единица Международного валютного фонда, в переводе с английского Special drawing rights – специальные права заимствования) и евро (денежная единица Европейского Союза).

Как отмечалось, валютная политики определяет валютное регулирование государства, которое, в свою очередь, всецело зависит от государственной политики в области валютного регулирования.

До второй половины 80-х гг. валютное регулирование в нашей стране обладало всеми характерными признаками валютной государственной монополии. К их числу можно отнести: централизацию валютных доходов в руках государства, минимальное число участников внешнеэкономической деятельности, концентрацию выручки от экспорта в иностранной валюте на счетах Внешторгбанка СССР, монополизировавшего международные расчеты СССР, плановое распределение валютных ресурсов по отраслям и регионам и т. д.

С 1986 г. началось постепенное формирование валютного рынка в РФ. Возросло число участников внешнеэкономической деятельности, развивался процесс становления системы коммерческих банков, поступления в иностранной валюте начали распределяться между государством и непосредственным производителем (владельцем) экспортной продукции[66].

Коренные изменения, произошедшие в системе экономических отношений, связанные с распадом СССР и последовавшим за ним образованием Российской Федерации как суверенного государства, обусловили и изменение всей системы валютных отношений. Переход к капиталистическому строительству, основанному на рыночной экономике, потребовал от Российской Федерации отказа от существовавшей ранее системы государственной валютной монополии, в соответствии с которой право на осуществление всех международных расчетов в иностранной валюте, а также проведение операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями внутри страны признавалось исключительно за государством. В период существования в нашей стране административно-командной системы управления, валютная монополия была наиболее подходящей и единственно возможной системой регулирования валютных отношений. В таких условиях считалось, что монополия позволяет сконцентрировать все валютные ресурсы страны «с целью обеспечить наиболее рациональное их использование для строительства коммунистического общества в СССР»[67].

Таким образом, переход экономики от плановой к рыночной способствовал развитию валютно-финансовых отношений в нашей стране. Стихийное формирование валютных правоотношений, соответствующих правовых норм и институтов не позволяло сделать системный анализ теоретических основ валютного регулирования и валютного контроля. Сегодня эти отношения стали повседневными, они достаточно «вызрели», сформировалась объемная нормативно-правовая база, накоплен и солидный практический опыт в этой области. Поэтому научное осмысление проблем валютно-правовой сферы переросло в разряд необходимости[68].

Итак, валютное регулирование является частью финансовой деятельности государства, частью его экономической денежно-кредитной политики и направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, укрепление валютно-финансового положения государства, обеспечение экономической безопасности путем установления порядка проведения валютных операций субъектов, которые могут их проводить, а также общих принципов осуществления таких операций[69].

Очевидно и то, что валютная монополия не совместима с рыночными отношениями, построение которых стало основной целью государственной политики на первоначальном этапе становления Российской Федерации как независимого государства.

Подчеркнем еще раз, что понятие валюты в правовом аспекте в российском законодательстве получило закрепление с 1992 г. Однако сам термин давно и достаточно широко используется.

Уровень и состояние валютных отношений зависят от множества факторов, и прежде всего от развития экономики, национальной и политической систем.

С развитием отношений, так или иначе связанных с валютой, складываются валютные системы – национальная, региональная и мировая. Национальная валютная система представляет собой совокупность экономических валютных отношений, посредством которых осуществляется межгосударственный оборот платежных средств, а также формируются и используются валютные ресурсы страны. Эта валютная система непосредственно связана с мировой валютной системой, представляющей собой совокупность международных валютных отношений, сформированных в связи с эволюцией мирового хозяйства, и получившей закрепление в международных соглашениях. Так, мировая валютная система основана на резервной (ключевой) валюте (одной или сразу нескольких), выполняющей функции международного платежного средства. Как правило в качестве таковой выступает конвертируемая валюта одной из ведущих стран с развитой экономикой, которая используется в международных расчетах. В том числе, мировая валютная система может быть основана и на международной счетной единице как своеобразном условном размере для сопоставления и соизмерения международных требований и обязательств, а также установления валютного курса.

Важным этапом в развитии валютных отношений стало присоединение Российской Федерации к Соглашению Международного Валютного Фонда, в соответствии с которым Россия приняла на себя ряд обязательств по поддержанию национального валютного режима.

Так, на основании раздела 2 статей Соглашения в рамках международной валютно-финансовой системы, валютный режим может включать:

– поддержание государством – членом Соглашения стоимости своей валюты в специальных правах заимствования или, по выбору государства-члена, в другом эталоне стоимости, кроме золота[70],

– режим сотрудничества, в рамках которого государства-члены поддерживают стоимость своих валют по отношению к стоимости валюты или валют других государств-членов,

– иные формы валютного режима по выбору государства-члена.

В первую очередь присоединение Российской Федерации к статьям Соглашения потребовало отказа от установления золотого содержания рубля как основы определения курса национальной валюты[71].

Под валютным режимом понимаются долгосрочные цели, декларируемые денежными властями, относительно возможной динамики курса национальных валют, а также методы их достижения, обусловленные реальными возможностями страны, в частности ее экспортным потенциалом и инвестиционной привлекательностью. Особенности валютного режима определяются макроэкономической ситуацией в стране, состоянием ее платежного баланса, представлениями об эффективности валютной политики в конкретных исторических условиях, объемом золотовалютных резервов и степенью доступности иностранных кредитов[72].

Валютный режим является наиважнейшим элементом валютной политики. По утверждению Первого заместителя директора-распорядителя МВФ изменения валютной политики немедленно приводят к соответствующим изменениям в валютном режиме государства. При этом надо иметь ввиду, что валютная политика, в первую очередь, влияет на номинальный, а не на реальный валютный режим[73]. Также следует согласиться с утверждением о том, что государство со слабой валютной политикой не сможет поддерживать твердый валютный курс[74].

Помимо всего прочего, валютный режим оказывает влияние на инфляцию и экономический рост. К примеру, привязка валютного курса способствует снижению инфляции за счет установления большей стабильности валютной политики, что влечет укрепление доверия к валюте. Валютный режим может также влиять на экономический рост через инвестиции и увеличение производительности. Режимы с фиксированным валютным курсом обладают большим инвестиционным потенциалом, но при этом характеризуются ограниченной производительностью, в то время как плавающие режимы способствуют большему росту валового внутреннего продукта[75].

Представляется возможным при рассмотрении валютных режимов дать их классификацию.

Так, валютные режимы классифицируются в зависимости от провозглашенных центральным банком обязательств (классификация де юре) либо по действующему изменению валютного курса (классификация де факто).

Классификация де юре основана на ежегодных отчетах МВФ о валютных обязательствах и валютных ограничениях и включает в себя следующие виды валютных режимов:

1. валютное устройство без национального законного платежного средства;

2. валютное управление;

3. жесткая привязка национальной валюты к иностранной;

4. нежесткая привязка национальной валюты к иностранной с возможными колебаниями более 1 %;

5. изменяемая привязка;

6. валютный курс с ограниченными пределами колебаний;

7. управляемое плавание без заранее определенных границ колебаний;

8. свободное плавание[76].

Классификация де факто основывается на обзоре, проводимом инспекторами МВФ для каждой отдельно взятой страны.

Западным исследователям ни одна из этих классификаций не представляется удовлетворительной в полной мере, поскольку, как они полагают, страна, провозгласившая твердый валютный курс, может, в действительности, постоянно менять паритет своей валюты. С другой стороны, валютная ставка может оставаться практически неизменной в государстве, где центральный банк не принимал обязательств поддерживать валютный курс[77].

В практике также встречаются страны с двойным режимом, когда применяются одновременно фиксированный и плавающий курс валюты как меру регулирования движения капиталов между национальным и международным рынком ссудных капиталов.

Существуют и другие классификации, например В. А. Трапезников в одной из своих работ предлагает более укрупненную классификацию валютных режимов, основанную на критерии независимости валютной политики:

1. ограничение национального суверенитета в валютной сфере – отказ от национального законного платежного средства или ограничение в форме валютного управления. При этом, характерными чертами валютного управления являются:

• жесткая привязка национальной валюты к иностранной валюте, выполняющей роль резервной валюты или так называемого «якоря»;

• осуществление эмиссии национальных денежных знаков строго пропорционально росту резервов в национальной валюте;

• отказ от кредитной эмиссии в национальной валюте и прекращение регулирования центральным банком ликвидности национальной банковской системы;

• использование кредитов в иностранной валюте для обеспечения эмиссии национальной валюты, т. е. отказ от монетизации долга национального правительства[78];

2. валютный курс с жестко ограниченным диапазоном колебаний;

3. свободный валютный курс, позволяющий котировкам формироваться под воздействием среднесрочных тенденций в динамике экономических показателей.

В работе «Валютные ограничения» Н. М. Артемов отмечает, что именно наличие или отсутствие ограничений позволяет говорить о применении одного из трех валютных режимов в отдельно взятой стране:

• валютная монополия государства, при которой национальная денежная единица не подлежит конвертации и является замкнутой;

• наличие системы валютных ограничений, т. е. установление, применение и контроль за применением той или иной совокупности валютных ограничений, когда национальная денежная единица имеет поступательную тенденцию к выходу за пределы внутреннего денежного рынка и становится ограниченно конвертируемой;

• отсутствие валютных ограничений, когда национальная денежная единица выходит на мировой валютный рынок и становится свободно конвертируемой.

Валютные ограничения используются в мировой практике с целью уравновешивания платежных балансов и концентрации валютных ресурсов в рамках государства. Они предусматривают определенные меры по регулированию валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществлению ими платежей, инвестиций, соблюдению порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, репатриации прибыли.

К валютным ограничениям традиционно относят обязательную продажу государству части валютной выручки (в обмен на национальную по официальному курсу), регулирование переводов и платежей за границу, вывоза капитала, репатриации прибыли, ограничение прав физических лиц владеть и распоряжаться иностранной валютой[79].

Отметим, что, по мнению В. А. Трапезникова, «…выбор валютного режима обусловлен масштабами экономики, экспортным потенциалом, представлениями об эффективности валютной политики в конкретных исторических условиях, степенью доступности иностранных кредитов» [80].

В рамках международной валютно-финансовой системы валютный режим может включать:

а) поддержание государством-членом стоимости своей валюты в специальных правах заимствования (СДР) или по его выбору в другом эталоне стоимости, кроме золота;

б) режим сотрудничества, в рамках которого государства-члены поддерживают стоимость своих валют по отношению к стоимости валюты и валют других государств-членов;

в) иные формы валютного режима по выбору государства-члена.

При этом смягчение текущего валютного режима в целях достижения конвертируемости рубля должно осуществляться на основе принципов, подлежащих закреплению в соответствующей концепции. В связи с этим предлагается закрепить следующие принципы изменения валютного режима:

1. Принцип последовательности. Либерализация режима валютного регулирования выражается в упрощении процедуры и смягчения требований к проведению отдельных операций текущего и капитального счета, с последующей их отменой.

2. Принцип экономической целесообразности. Либерализация режима валютного регулирования перекладывает сопутствующие ей риски с органов денежно-кредитного регулирования на плечи участников внешнеэкономических операций, финансовые институты.

3. Принцип приоритетности. Для экономической безопасности страны важно устанавливать ограничения, которые препятствуют внезапному оттоку краткосрочного капитала, таким образом, снижая возможность чрезмерного давления на обменный курс и возникновения финансового кризиса. Исходя из этого, должны быть смягчены сначала требования в отношении капитальных операций долгосрочного, а затем краткосрочного характера (краткосрочные кредиты, инструменты денежного рынка, производные финансовые инструменты).

4. Принципы симметрии. Учитывая возможное превышение притока капитала над оттоком, необходимо постепенно переходить от ассиметричного регулирования (более жесткие требования в отношении оттока) к постепенному выравниванию валютного режима в отношении экономически важных внешнеэкономических операций.

5. Принцип равных условий. Валютный режим по отношению к нерезидентам на внутреннем валютном рынке не должен быть более благоприятным, чем в отношении резидентов.

6. Принцип согласованности. Либерализация операций, осуществляемых финансовыми инструментами должна происходить одновременно с усилением процедур пруденциального регулирования и надзора, особенно в отношении требований к внутренней системе управления рисками.

7. Принцип финансовой устойчивости. В отношении нефинансового сектора нельзя допускать чрезмерной перегруженности предприятий долговыми обязательствами в иностранной валюте, поэтому усиление требований, предъявляемых к финансовой устойчивости и платежеспособности участника сделки, должно являться необходимым условием дальнейшей либерализации валютного режима.

8. Принцип статического мониторинга. Либерализация валютного режима связана с увеличением числа участников внешнеэкономической деятельности, расширением перечня и усложнением схем проведения операций.

9. Принцип прозрачности. Система валютного регулирования должна быть недвусмысленной и понятной, как для агентов валютного контроля, так и для участников операций.

10. Принцип исключительности. Национальный Банк оставляет за собой право вводить отдельные заранее предусмотренные ограничения, но только в случае наличия достаточно серьезной угрозы внешней платежеспособности страны и стабильности внутреннего валютного рынка.

Следует признать, что в настоящее время либерализация валютного режима осуществляется в отсутствие закрепленной валютной политики или какой-либо иной ярко выраженной концепции. Единственные руководящие ориентиры в этой области, по сути, «проскальзывают» в посланиях Президента Российской Федерации и основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на очередной год, утверждаемых Банком России.

В нынешних условиях национальную валютную систему Российской Федерации можно отнести к рыночному типу с либеральной направленностью. Такую систему характеризуют:

• отсутствие государственной валютной монополии с ее административно-командными методами управления валютной сферой;

• плюрализм прав и действий субъектов валютных отношений, имеющих возможность самостоятельно вести валютные дела сообразно своим ресурсам и возможностям;

• функционирование в стране рынка национальной и иностранных валют;

• формирование валютного курса национальной денежной единицы под влиянием спроса и предложения;

• отход от полной изоляции валютного механизма от международного денежного обращения, когда национальная валюта может функционировать исключительно во внутреннем платежном обороте;

• наличие инфраструктуры коммерческих банков, обслуживающей внешнеэкономическую деятельность;

• приспособление валютного законодательства к правилам и обычаям цивилизованного мира;

• ориентация валютной политики на содействие интеграции национальной экономики в мировую[81].

Однако, как было уже отмечено выше России следует выбрать не курс валютной либерализации, а следовать по пути установления валютных ограничений с целью укрепления рубля на валютном рынке, снижению оттока капитала из страны и поддержание устойчивости на финансовом рынке.

Ядром валютной политики Российской Федерации является валютное регулирование, которое можно определить как «совокупность целенаправленных действий государства по защите, изменению или прекращению существующих валютных отношений и созданию новых путем применения к ним адекватных финансово-правовых мер»[82].

В юридической науке достигнуто почти единообразное понимание правового регулирования как совокупности различных форм и средств юридического воздействия государства на поведение участников общественных отношений, осуществляемого в интересах всего общества или определенного коллектива, с целью подчинить поведение отдельных субъектов установленному в обществе правопорядку[83]. При этом под интересами общества и государства в целом следует понимать прежде всего «содействие достижению устойчивости экономического роста, занятости, сдерживанию инфляции, поддержанию равновесия платежного баланса, укреплению позиций России на международной арене, мировом рынке»[84].

С правовой точки зрения данный интерес должен быть законным, не ограничивать права и интересы других субъектов российского права. При этом, в валютном регулировании должны преобладать публичные интересы[85], а частные интересы граждан, социальных групп, хозяйствующих субъектов внешнеэкономической деятельности подлежат реализации, если они не противоречат публичным интересам государства в сфере валютных правоотношений[86].

Таким образом, валютное регулирование можно рассматривать как специфическую разновидность правового регулирования. При этом предметом валютного регулирования являются общественные отношения, складывающиеся в сфере обращения валютных ценностей, затрагивающие интересы государства и возникающие между субъектами – резидентами и нерезидентами, органами и агентами валютного контроля. Валютному регулированию присущ императивный метод регулирования соответствующих отношений[87].

В то же время, по мнению профессора Н. И. Химичевой, валютное регулирование выражается в деятельности государства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов. Понятие валютное регулирование можно рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле регулирование заключается в установлении и обеспечении строгого соблюдения посредством норм права определенного отвечающего интересам общественного развития режима различного рода деятельности в сфере валютных отношений с использованием преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия (т. е. без вмешательства в оперативную деятельность регулируемых объектов) в целях защиты прав и интересов участников. В узком смысле регулирование – управляющее воздействие на не подчиненные регулирующему (исполнительному) органу объекты. В этом аспекте государственное регулирование проявляется прежде всего в нормотворческой компетенции органов исполнительной власти. Однако этот аспект государственного регулирования на практике обособленно не существует, т. к. неизбежно влечет за собой целую систему сопутствующих исполнительно-распорядительных мероприятий: от издания актов применения до применения штрафных санкций за их нарушение[88].

Валютное регулирование также призвано воздействовать посредством установленных юридических форм и средств на поведение определенных субъектов – участников валютных правоотношений, при осуществлении ими операций с валютными ценностями и реализуется в интересах граждан, государства и общества в целом с позиций национальной безопасности[89].

В отношении валютного права специалисты справедливо отмечают, что его предмет не является собственным[90]. Очевидно, что валютные отношения регулируются нормами, относящимися к различным отраслям права, в том числе финансовому, международному, гражданскому, административному, конституционному. Безусловно, что финансово-правовые нормы имеют приоритетное значение в вопросам регулирования валютных отношений.

Исторически институт валютного регулирования и валютного контроля возник в системе финансового права, поскольку валютные отношения складывались исключительно в сфере финансовой деятельности государства в процессе аккумулирования, перераспределения и использования валюты и валютных ценностей[91].

В научной литературе валютное право рассматривается и как комплексная отрасль законодательства, представляющая собой совокупность правовых норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями внутри страны, сделок между физическими и юридическими лицами одной страны и юридическими и физическими лицами другой, а также порядок ввоза, вывоза, перевода и пересылки из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также создание валютных фондов[92]. Рассматривая валютное регулирование как комплексную отрасль авторы включают нормы финансового, банковского, налогового, гражданского, конституционного, административного, международного и других отраслей законодательства. При этом финансово-правовые нормы в регулировании валютных отношений сохраняют свое приоритетное значение. В частности, к последним в первую очередь относятся отношения по созданию, распределению и использованию валютных фондов. Учитывая, что эти отношения являются разновидностью финансовых, им присущи все характерные черты последних, а именно, денежный характер, обязательное участие государства или уполномоченного им органа, императивный метод регулирования, публично-правовая направленность функционирования.

В доктрине высказываются и иные мнения на этот счет. В частности, ряд правоведов рассматривают валютное право как самостоятельную отрасль права ввиду наличия у него совокупности специфических черт[93]. Этой позиции противопоставляется предложение выделить в системе финансового права института (раздела) валютного регулирования и валютного контроля, а валютное право не рассматривать в качестве подотрасли[94]. И, наконец, существует высказывание, что валютное право является подотраслью банковского права[95].

В то же время, предлагается остановиться на следующем определении: «валютное регулирование может быть рассмотрено и как совокупность правовых норм, составляющих финансово-правовой институт, входящий в подотрасль права денежного обращения».

Переходя к раскрытию правового регулирования данного института, следует отметить, что в соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ валютное регулирование отнесено к компетенции Российской Федерации. Следовательно, именно Российская Федерация вправе устанавливать задачи, функции, объекты валютного регулирования, а также определять органы валютного регулирования и валютного контроля.

Как и любое другое направление государственного правового регулирования общественных отношений, валютное регулирование должно основываться на определенных правовых принципах, перечисленных в ст. 4 Законе о валютном регулировании.

На сегодняшний день ключевым нормативным актом в сфере валютного регулирования является Закон о валютном регулировании. Основной массив нормативно-правовых актов, на основе которых и происходит валютное регулирование в Российской Федерации, составляют подзаконные акты органов валютного регулирования. Следует подчеркнуть, что валютное законодательство плохо систематизировано, что характерно и для всей системы регулирования денежного обращения в Российской Федерации.

Нормативное регулирование валютных отношений, осуществляемое Банком России и Правительством Российской Федерации, должно быть направлено на достижение основной цели валютного регулирования – проведение эффективной денежно-кредитной политики, способствующей развитию национальной экономики и международного экономического сотрудничества, посредством обеспечения устойчивости национальной валюты и стабильности внутреннего валютного рынка. Таким образом, валютное регулирование государства должно быть направлено на то, чтобы на основе правовых методов добиться экономической стабильности.

Так, например, руководством нашего государства не раз высказывалась идея о необходимости достижения полной обратимости рубля. Еще в 2003 г. В. В. Путиным в Послании Федеральному Собранию[96] была поставлена такая задача. При этом предполагалось, что конвертируемость рубля будет как внутренней, так и внешней.

В Послании Федеральному Собранию от 10.05.2006 г.[97] предполагалось полностью отменить оставшиеся валютные ограничения и сделать рубль свободно конвертируемым уже к 01.07.2006 г. Тем не менее, эта проблема пока не решена. Нам все же видится, что отмена валютных ограничений никоим образом не изменит ситуацию с конвертируемостью российского рубля.

Австрийский философ К. Поппер отмечал, что исследование проблемных ситуаций должно неизбежно вести к их историческому исследованию[98]. В связи с чем представляется актуальным рассмотреть вопрос о возможности введения золотовалютного обращения.

Идея перехода на систему золотого стандарта стала чаще находить своих сторонников в общественных, политических и научных кругах.

Как отмечается в работе Н. М. Артёмова, переход на систему золотого стандарта позволил бы «в одночасье сделать рубль свободно конвертируемым, поскольку его золотая обеспеченность автоматически снимала бы все существующие на сегодняшний день ограничения. Кроме того, подобный шаг позволит укрепить доверие к российской валюте за рубежом, ведь лучшего гаранта, чем золото, трудно найти»[99].

Противники введения золотого стандарта считают, что подобный шаг не позволит государству проводить активную денежную политику, поскольку общий объем денежной массы в обороте при золотом стандарте ограничен объемом золота, которым обладает государство. И тем не менее, ограничение объема денежной массы ведет к снижению темпов инфляции и, как следствие, к стабилизации курса национальной валюты. Таким образом, все зависит от того, чему отдается приоритет – росту или стабильности – на отдельно взятом этапе исторического развития. Противники введения золотого стандарта не учитывают того обстоятельства, что ограниченность золотого металла не должно смущать одну из золотодобывающих стран в мире. Более того, данная мера может быть использована как временная исключительно с целью конвертируемости рубля.

Еще одним аргументом против золотого обеспечения денег является тот факт, что исторически ни одно государство не смогло на определенно долгий срок обеспечить свою валюту золотым содержанием. Профессор К. Сонин например считает, что «если бы правительство могло заставить фирмы и граждан поверить в какие-то целевые показатели денежной базы или уровня инфляции, результат был бы тот же, что и при «золотом стандарте». Вопрос о денежной политике – это вопрос о доверии к правительству»[100].

Между тем, опыт реформ Витте показывает, что эффективность денежной политики не ограничивается исключительно вопросом общественного доверия, выказываемого ей. Переход на систему золотого монометаллизма в начале XX в. осуществлялся под огнем критики, раздававшейся со всех сторон. Как вспоминал сам С. Ю. Витте, «против этой реформы была почти вся мыслящая Россия: во-первых, по невежеству в этом деле, во-вторых, по привычке, и, в-третьих, по личному, хотя и мнимому, интересу некоторых классов населения»[101]. Тем не менее, золотой стандарт доказал свою жизнеспособность. Таким образом, вопрос о денежной политике – это не столько вопрос о доверии правительству, сколько вопрос о ее реальной эффективности. Из чего следует, что на данный момент возможность перехода на золотой стандарт для достижения поставленных целей не может быть полностью отвергнута.

Приходится признать, что в существующем развитии международных валютных отношений возврат к системе золотого стандарта маловероятен, поскольку противников данного направления больше, чем его сторонников.

Также можно привести высказывания Т. Куна, который отметил, что «в периоды осознания кризисов… ученые обращаются к философскому анализу как средству для раскрытия загадок в их области»[102]. Вышесказанное можно в полной мере отнести и к кризисным ситуациям в экономике.

Глобальная проблема существующей в настоящее время системы заключается в том, что она фактически базируется на единственной мировой валюте – долларе США, а это, в свою очередь, привело к тому, что кризис в отдельно взятой стране перерос в общемировой. В связи с чем чаще стала обсуждаться идея перехода на систему региональных резервных валют, которая позволила бы постепенно уйти от монополии доллара и снизить его влияние на международный валютный ранок. Следует согласиться с позицией, озвученной А. А. Ситником, который отмечает, что «на роль региональных резервных валют будут претендовать евро – для стран Западной и Восточной Европы, йена или юань – для стран Азии и, возможно, бразильский реал для стран Латинской Америки. При такой системе российскому рублю будет довольно сложно закрепиться в качестве мировой валюты. Между тем в настоящее время перед нами стоит более насущная задача – сделать рубль полностью конвертируемым, ведь без такого свойства наша валюта вряд ли сможет рассчитывать на статус мировой»[103].

Условием конвертируемости рубля считается наличие устойчивого спроса на него на международных валютных рынках. В настоящее время такая потребность очень мала, т. к. фактически единственным направлением внешнеэкономической деятельности, в которой применяются рублевые расчеты, являются внешнеторговые операции с государствами-участниками СНГ. На сегодняшний день территория стран бывшего СССР является единственным местом, где рубль может закрепиться в качестве региональной резервной валюты, что обусловлено исторически, т. к. на протяжении нескольких столетий рубль являлся законным и единственным платежным средством на территории этих стран.

Так, в соответствии с Соглашением стран СНГ от 09.10.1992 г. «О единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства»[104] рубль признавался единым законным платежным средством на территории стран-участниц соглашения. Сторонами было объявлено о недопустимости введения ограничений на обращение рубля, а также о принятии на себя ответственности за поддержание устойчивости рубля и обязанности по координировании своей бюджетной, налоговой, денежно-кредитной и валютной политики. Стороны согласились применять на своих территориях курс рубля, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации в порядке, определяемом их национальными (центральными) банками.

Идея о создании единой рублевой зоны была развита в Соглашении от 07.09.1993 г. «О практических мерах по созданию рублевой зоны нового типа»[105]. В соответствии с данным соглашением правительства и центральные банки Республики Казахстан, Российской Федерации, Республики Узбекистан, Республики Армения, Республики Беларусь и Республики Таджикистан, в связи с прекращением обращения на территории Российской Федерации денежных билетов Госбанка СССР и Банка России образца 1961–1992 гг. вновь выразили стремление иметь общую денежную систему с использованием рубля – валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства на своих территориях. Создание рублевой зоны нового типа должно было основываться на принципе согласованности основных параметров экономической политики государств-участников Соглашения, унификации основных принципов финансового законодательства, а также методов денежно-кредитного регулирования.

Согласно ст. 2 данного Соглашения первым шагом к созданию рублевой зоны нового типа должно было стать обеспечение стабильности функционирования существующих денежных систем Сторон с использованием в наличном обращении их денежных единиц. Между тем было предусмотрено, что в случае необходимости государства— участники могут вводить в течении переходного периода собственные денежные знаки. Предполагалось, что введение в обращение своих денежных знаков могло быть осуществлено лишь в качестве временной меры и должно было быть согласовано с другими государствами-участниками. Однако, как известно, нет ничего более постоянного, чем временное.

А в Договоре от 24.09.1993 г. «О создании экономического союза»[106] рубль больше не фигурирует в качестве единого платежного средства. Этим Договором, так же как и предыдущим Соглашением, предусматривалось согласование политики, проводимой Сторонами в области денежно-кредитных, валютных и финансовых отношений. Однако в ст. 15 Договора прямо предусматривалось, что Договаривающиеся Стороны используют в своих валютно-кредитных и финансовых отношениях мультивалютную систему, охватывающую национальные валюты, функционирующие в отдельных государствах.

Предполагалось, что новая валютная система, основанная на использовании национальных валют, будет формироваться поэтапно через создание платежного союза. Основным же принципом создания такого союза стал принцип взаимного признания национальных валют и осуществления их официальных котировок. А это означает, что уже на этом этапе российский рубль фактически утратил возможность стать основой валютной системы СНГ.

Фундамент нового платежного союза был заложен 21.10.1994 г. Соглашением «О создании платежного союза государств-участников Содружества Независимых Государств»[107]. Платежный союз стал строиться на основе признания национального валютного суверенитета и роли центральных (национальных) банков как эмиссионных центров и органов денежно-кредитного и валютного регулирования на территории каждой из Сторон. Соглашением предусматривалось, что в качестве валюты платежа участники платежной системы по их выбору могут использовать национальные валюты Сторон или другие валюты. Большинство расчетов между государствами-участниками СНГ приходится на свободно конвертируемую валюту, в большей степени на доллары США. Рублевые же расчеты составляют примерно 15 % всех расчетов между названными странами[108].

Также следует отметить появление и другого союзного образования, в рамках которого ставился вопрос о введении российского рубля в качестве основной валюты – Союзном государстве России-Белоруссии. В частности, Договор от 08.12.1999 г. «О создании Союзного государства»[109] предусматривает, что единая денежно-кредитная, валютная, налоговая и ценовая политика, а также создание единого экономического пространства и правовых основ общего рынка относится к исключительному ведению Союзного государства. В соответствии со ст. 13 Договора закрепляется, что Союзное государство имеет единую денежную единицу (валюту), денежная эмиссия осуществляется исключительно единым эмиссионным центром, а введение и эмиссия другой валюты в Союзном государстве, помимо единой денежной единицы, не допускается. До введения единой денежной единицы и формирования единого эмиссионного центра на территории государств – участников продолжают хождение их национальные денежные единицы.

Предполагалось, что введение единой денежной единицы должно проходить поэтапно с одновременным созданием единого эмиссионного центра, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости единой денежной единицы, которую он осуществляет, взаимодействуя с другими органами Союзного государства и государственными органами государств-участников.

На основании Программы действий Российской Федерации и Республики Беларусь по реализации положений договора о создании Союзного государства от 08.12.1999 г.[110] валютная интеграция на основе введения единой денежной единицы должна была проходить в два этапа. На первом этапе, завершение которого было запланировано на I квартале 2000 г., должно было быть подписано межгосударственное соглашение о введении единой денежной единицы и формировании единого эмиссионного центра. Результатом второго этапа валютной интеграции должно было стать введение единой денежной единицы, эмиссия которой осуществлялась бы исключительно единым эмиссионным центром. Работы по реализации второго этапа должны были быть завершены уже к концу 2005 г.

Стоит отметить, что работы по первому этапу валютной интеграции Российской Федерации и Республики Беларусь, пусть и с некоторым запозданием, но все же были завершены, в результате чего 30.11.2000 г. было подписано Соглашение «О введении единой денежной единицы и формировании единого эмиссионного центра Союзного государства»[111]. В соответствии с данным Соглашением введение единой денежной единицы должно было осуществляться на основе унификации законодательств Российской Федерации и Республики Белоруссия, а также согласованных двусторонних и односторонних практических действий в области экономической, финансовой, денежно – кредитной и валютной политики.

Согласно ст. 4 вышеуказанного Соглашения введение денежной единицы Союзного государства в качестве законного платежного средства означало:

– использование единой денежной единицы в налично-денежных и безналичных расчетах на территории Союзного государства;

– функционирование единого валютного рынка со свободным взаимным доступом на него резидентов Российской Федерации и Республики Белоруссия;

– обеспечение устойчивости курса единой денежной единицы на внутреннем валютном рынке Союзного государства по отношению к иностранным валютам;

– создание единых золотовалютных резервов и других высоколиквидных банковских активов, предназначенных для целей обеспечения устойчивости единой денежной единицы;

– использование Сторонами согласованной системы расчетов;

– проведение единой политики в отношении международных финансовых и нефинансовых организаций и сотрудничества с центральными банками третьих стран, а также согласованной политики на всех международных переговорах, затрагивающих интересы Сторон, включая вопросы вступления во Всемирную торговую организацию;

– осуществление лицензирования и надзора за деятельностью кредитных организаций на основе Соглашения между Центральным банком РФ и Национальным банком Республики Белоруссия, предусматривающего единые правила и процедуры в этой сфере.

Роль единой денежной единицы Союзного государства с 01.01.2005 г. должен был выполнять российский рубль, а уже с 01.01.2008 г. на основе соглашения между Российской Федерацией и Республикой Белоруссия должна была быть введена единая денежная единица Союзного государства. Однако, конкретных действий не последовало.

Выше уже отмечалось о том, что российский рубль может стать свободно конвертируемым только при условии наличия устойчивого спроса на него на валютных рынках, в связи с чем Россия должна стремиться перевести расчеты по своим внешнеэкономическим контрактам со свободно конвертируемой валюты на российские рубли. В первую очередь это касается расчетов, осуществляемых со странами, входящими в СНГ. Однако, необходимо понимать, что эти попытки могут встретить сопротивление со стороны стран-импортеров. В связи с чем, на первоначальном этапе можно говорить только о применении российского рубля в качестве валюты расчетов. Российской Федерации следует добиться постепенного перехода на рублевые расчеты при совершении сделок со странами СНГ. Лишь эти меры смогут укрепить позиции национальной валюты на международном финансовом рынке и здесь России следует планомерно выдвигать свои условия расчетов с государствами – участницами СНГ как основному партнеру.

Представляется, что сами валютные ограничения можно рассматривать как «законодательно установленные меры запретительного характера, направленные на лимитирование и регламентацию операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями»[112]. Целью введения таких ограничений является защита национальной валюты от внешних колебаний.

Важное правило, касающееся установления системы валютных ограничений в Российской Федерации, содержится в п. 2 ст. 5 Закона о валютном регулировании, в соответствии с которым в случае, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. Таким образом, меры валютных ограничений должны быть прямо указаны в законе.

Однако, как было отмечено выше Закон о валютном регулировании в настоящее время практически не содержит легально закрепленных валютных ограничений, они практически сведены до минимума. И при всем этом мы не можем говорить, что либерализация валютных ограничений привела к конвертируемости рубля, стабилизации российского финансового рынка, уменьшению оттока капитала.

К числу валютных ограничений могут быть отнесены:

1. Предусмотренное п. 1 ст. 11 Закона о валютном регулировании правило, согласно которому купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки. В дополнение к этому правилу предусмотрено еще одно, согласно которому Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (п. 2 ст. 11 Закона о валютном регулировании), которое также является мерой валютного ограничения.

2. Правила, касающиеся открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В частности, п. 1 ст. 12 Закона о валютном регулировании закрепляет, что резиденты открывают счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) без каких бы то ни было ограничений. Между тем действующим законодательством на резидентов возлагается обязанность по уведомлению налоговых органов по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, что может рассматриваться как мера валютного ограничения[113].

3. Предусмотренное ст. 13 Закона о валютном регулировании правило, в соответствии с которым нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

4. Правила, касающиеся вывоза иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме. Так, физическим лицам запрещается единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США. Исключением из данного правила служит вывоз иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме, ранее ввезенных или переведенных в Российскую Федерацию. Таким образом, физические лица имеют право единовременно вывозить указанные объекты в сумме, не превышающей 10 000 долларов США, при этом представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации не требуется. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу. В случае единовременного вывоза из Российской Федерации физическими лицами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации[114].

5. Требования, содержащиеся в ст. 19 Закона о валютном регулировании, о репатриации резидентами иностранной валюты при осуществлении ими внешнеторговой деятельности. Репатриация, в частности, предусматривает:

– получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

– возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

6. Право Банка России на установление единых правил оформления в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Так, в соответствии с п. 3.1 Инструкции Банка России № 117-И порядок оформления паспорта сделки распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании разрешений, выданных Банком России:

– за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее – контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

– при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

В п. 3.2 вышеуказанной Инструкции предусмотрен исчерпывающий перечень случаев, при которых паспорт сделки не оформляется. Так, оформление паспорта сделки не требуется при осуществлении валютных операций по контракту или кредитному договору, заключенному:

– между нерезидентами и физическими лицами – резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

– между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом;

– между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с ч. 5 ст. 5 Закона о валютном регулировании. В настоящее время к таким органам относятся Служба внешней разведки Российской Федерации, Минобороны России, ФСБ России, МИД России и Федеральное казначейство[115];

– между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

Паспорт сделки представляет собой основной документ валютного контроля, который, в свою очередь, предполагает проверку соблюдения резидентами и нерезидентами Российской Федерации валютного законодательства в ходе осуществления ими валютных операций.

Следует особо подчеркнуть, что валютные ограничения в настоящее время продолжают широко использоваться во всем мире. Так, по состоянию на конец 2002 г. в мире не существовало ни одной страны, где не было бы валютных ограничений[116], а в 2003 г. единственной страной стала Панама[117]. Развитые страны используют валютные ограничения достаточно мало, в то время как большинство развивающихся государств и стран с переходной экономикой активно используют возможности валютных ограничений. В соответствии с данными МВФ только обязательное условие о репатриации валютной выручки зафиксировало в правовых актах около 50 государств, в том числе таких, как Китай, Кипр, Чехия[118].

Как и в случае с валютными ограничениями, действующее законодательство не содержит понятия валютных операций. Законодатель в п. 9 ст. 1 Закон о валютном регулировании лишь перечисляет то, что относится к валютным операциям:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.

Оценивая характер норм, регулирующих валютные операции между резидентами и нерезидентами можно сделать вывод о том, что законодателем создан для них общедозволительный правовой режим. Соответственно применительно к данным валютным операциям действует принцип «разрешено все, кроме того, что прямо запрещено»[119].

Однако, говоря о валютном регулировании было бы ошибочным обойти стороной вопросы, касающиеся валютного контроля, который в России возник одновременно с созданием Советского государства в 1922 г. Началом полномасштабной войны государства за валютные ценности можно считать печально известное Постановление ВЦИК «Об изъятии церковных ценностей». Валютный контроль рассматривается как деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций[120].

Нами же предлагается систематизировать все валютные ограничения, закрепив их в единой статье Закона о валютном регулировании и представить следующее определение валютных ограничений как законодательно закрепленных правил осуществления валютных операций.

Однако, говоря о валютных ограничениях следует отметить, что субъекты этих ограничений определяются в отношении валютных операций, осуществляемых резидентами и нерезидентами.

Представляется, что законодатель упрощает проводя классификацию субъектов валютных операций на резидентов и нерезидентов. Детальный анализ Закона о валютном регулировании, в частности, пп. 6, 7 п. 1 ст. 1 позволяет представить следующую классификацию:

Резиденты – граждане РФ:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

Резиденты:

а) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в»;

г) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» вышеуказанного пункта;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»;

ж) иные лица, не указанные в вышеуказанных пунктах.

Резюмируя проведенное исследование важно еще раз подчеркнуть, что главной задачей валютного регулирования в Российской Федерации является создание предпосылок, обеспечивающих переход на полную (внутреннюю и внешнюю) конвертируемость рубля. На наш взгляд, в сложившихся политических и экономических условиях основой для такого перехода должны стать ужесточение существующей системы валютных ограничений, переход на расчеты по внешнеторговым контрактам Российской Федерации в национальной валюте, а также укрепление позиций рубля как расчетной валюты в СНГ, с тем чтобы в перспективе закрепиться в качестве региональной резервной валюты.

Предполагается, что решение поставленных задач возможно с помощью перехода на использование национальной платежной системы, т. е. посредством реализации одной из целей, стоящих перед Банком России (ст. 3 Закона о Банке России – развитие национальной платежной системы).

В соответствии со ст. 3 Федерального закона № 161-ФЗ от 27.06.2011 г. под национальной платежной системой понимается совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).

Отсутствие функционирования национальной платежной системы позволяет иностранным государствам используя свои платежные системы, речь, в частности, идет об американской платежной системе (использование при расчетах банковских карт VISA, Master Card и т. п.), осуществлять контроль в отношении порядка и суммы пополнения счетов нашими гражданами, осуществления расчетов, вплоть до получения информации, недоступной для граждан России. Ярким тому примером может служить осведомленность о счетах военнослужащих, оплата которых осуществляется за счет средств соответствующего бюджета. Информация такого порядка, как правило, не расшифровывается даже в Законах о бюджете на соответствующий финансовый год. В то время как использование иностранной платежной системы делает доступной для иностранного государства информации относительно численности военнослужащих на определенной территории, их дислокацию и т. п., что грозит и военной безопасности страны.

Всем известно одно старинное изречение: «Кто владеет информацией, тот владеет миром». В этой связи хотелось бы выразить надежду, что Банк России наладит работу национальной платежной системы уже в ближайшем будущем, а поставленные цели не будут носить всего лишь декларативный характер, поскольку лишь в таком случае можно будет говорить о допуске Российского государства к рычагам управления международным финансовым рынком.

ПОСЛЕСЛОВИЕ

Подводя итог, следует отметить, что понятие денег является центральной категорией финансового права, важность которой неоднократно подчеркивалась ведущими представителями науки. Так, например, профессор Е. Ю. Грачёва указывает на то, что деньги представляют собой наиболее дефицитный ресурс развития[121].

В предлагаемой работе были проанализированы такие основополагающие для финансового права категории как «финансовая политика», «денежно-кредитная», «валютная политика» и «валютное регулирование». В ходе исследования рассмотрена одна из важнейших проблем, стоящих перед нашим государством на современном этапе развития – проблема конвертируемости российской валюты. Отмечено, что достичь полной обратимости рубля возможно лишь при оптимальном сочетании мер экономического и правового характера. Бесспорно, российский рубль сможет стать полностью конвертируемым только когда на него появится устойчивый спрос на международном валютном рынке, а это произойдет лишь в условиях продолжающегося экономического роста, который позволит нашей стране занять ведущее место среди экономик промышленно развитых стран.

Представляется, что законодательное закрепление основных положений в сфере валютного регулирования, закрепления валютных ограничений, внесет ясность в понимание основных вопросов государственной денежно-кредитной политики Российской Федерации, которые до настоящего времени остались не решенными.

В качестве отдельных протекционистских мер в отношении национальных валют некоторые авторы предлагают создание «обстановки доверия» к национальной валюте как со стороны резидентов, так и нерезидентов. Эти меры, в частности, нашли свое отражение в виде проведения внутренних платежей исключительно в национальной валюте, что способствует устранению предубеждений против нее и созданию политически стабильной среды, в которой рыночные силы могли бы управлять эффективным размещением ресурсов[122].

Также предлагается ввести следующие изменения в законодательные акты:

Ввести статью 3.1. в Закон о валютном регулировании.

«Статья 3.1. Государственная политика Российской Федерации

1. Государственная валютная политика Российской Федерации является составной частью государственной финансовой политики Российской Федерации.

2. Разработкой государственной валютной политики Российской Федерации занимаются Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации.

3. Государственная валютная политика закрепляется в Концепции развития валютной политики Российской Федерации.

В соответствии с Концепцией развития валютной политики Российской Федерации разрабатывается программа действий на текущий период.

Концепция развития валютной политики Российской Федерации и соответствующая программа утверждаются Правительством Российской Федерации…».

2. Ввести изменения в п. 6 и ввести п. 6.1. в статью 1. «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Закона о валютном регулировании

«6) резиденты – граждане РФ:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

6.1. резиденты:

а) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в»;

г) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами».

3. Ввести главу VII.2. «Осуществление валютного регулирования и валютного контроля на валютном рынке и обеспечение стабильности его функционирования» в Закон о Банке России.

«Статья 45.4. В структуре Банка России ввести Департамент по валютному регулированию и валютному контролю, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации.

Банк России не менее двух раз в год публикует обзор валютной стабильности.

Статья 45.5. Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России осуществляет мониторинг состояния валютного рынка Российской Федерации, в том числе для выявления ситуаций, угрожающих валютной стабильности Российской Федерации.

С целью предупреждения возникновения ситуаций, угрожающих валютной стабильности Российской Федерации, Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России разрабатывает меры, направленные на снижение угроз валютной стабильности Россий ской Федерации.

Статья 45.6. Департамент по валютному регулированию и валютному контролю Банка России один раз в три года представляет в Государственную Думу проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации.

Предварительно проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации представляется Банком России Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.

Государственная Дума рассматривает проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования валютного рынка Российской Федерации на парламентских слушаниях и направляет в Банк России соответствующие рекомендации».

Выражаем надежду, что реализация предложений, высказанных в исследовании, послужат повышению эффективности законодательного регулирования в рассматриваемой сфере и развитию современной науки финансового права.

БИБЛИОГРАФИЯ

Нормативные правовые акты

Нормативные акты Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) // Российская газета. 1993. № 237.

2. Декларация о принципах международного права, касающихся дружественных отношений и сотрудничества между государствами в соответствии с Уставом Организации Объединенных Наций от 24.10.1970 г. / Сборник «ООН. Резолюции Генеральной Ассамблеи на XXV сессии», Нью-Йорк, 1970.

3. Федеральный конституционный закон № 2-ФКЗ от 17.12.1997 г. «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.

4. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28 Ст. 2790.

5. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

6. Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» //Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542 (Утратил силу).

7. Указ Президента РФ от 10.01.2000 г. № 24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ. 2000. № 2. Ст. 170. (Утратил силу).

8. Постановление Правительства Российской Федерации от 20.12.2004 г. № 813 «О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 52 (часть 2). Ст. 5484.

9. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 г. № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» // СЗ РФ. 2006. № 2. Ст. 188.

10. Постановление Правительства Российской Федерации от 10.04.2006 г. № 203 «О проведении валютных операций Министерством обороны Российской Федерации» // СЗ РФ. 2006. № 16. Ст. 1742.

11. Постановление Правительства Российской Федерации от30.12.2006 г. № 856 «О проведении валютных операций Министерством иностранных дел Российской Федерации» // СЗ РФ. 2007. № 1 (2 ч.). Ст. 305.

12. Постановление Правительства Российской Федерации от 26.11.2007 г. № 803 «О проведении валютных операций Федеральным казначейством» // СЗ РФ. 2007. № 49. Ст. 6164.

13. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2008 г. № 166 «О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ. 2008. № 11 (1 ч.). Ст. 1034.

14. Приказ Федеральной налоговой службы от 10.08.2006 г. № САЭ-3-09/518@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 37.

15. Письмо Федеральной налоговой службы от 08.08.2006 г. № ШТ-6-09/777@ «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации // Документы и комментарии. 2009. № 19.

16. Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.06.1999 г. № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» // Вестник Банка России. 1999. № 37.

17. Положение Центрального банка Российской Федерации от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. № 24

18. Положение Центрального банка Российской Федерации от 04.05.2005 г. № 269-П «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» // Вестник Банка России. 2005. № 29.

19. Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.03.2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» // Вестник Банка России. 2004. № 22.

20. Указание Центрального банка Российской Федерации от 28.04.2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. 2004. № 33.

21. Указание Центрального банка Российской Федерации от 10.12.2007 г. № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж» // Вестник Банка России. 2008. № 1.

22. Указание Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2009. № 75–76.

23. Инструкция Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлений паспортов сделок» // Вестник Банка России. 2004. № 36.

24. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов // Вестник Банка России. 2010. № 67.

25. Соглашением стран СНГ от 09.10.1992 г. «О единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства» // Бюллетень международных договоров. 1993. № 10.

26. Соглашение от 07.09.1993 г. «О практических мерах по созданию рублевой зоны нового типа». Заключено в г. Москве 07.09.1993 г. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

27. Соглашением «О создании платежного союза государств – участников Содружества Независимых Государств». Ратифицировано Федеральным законом от 08.01.1997 г. № 4-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 2. Ст. 201 // Бюллетень международных договоров. 1997. № 12.

28. Соглашение «О введении единой денежной единицы и формировании единого эмиссионного центра Союзного государства» // Бюллетень международных договоров. 2001. № 10. (ратифицировано Федеральным законом от 22.03.2001 г. № 27-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 13. Ст. 1141).

29. Договор от 24.09.1993 г. «О создании экономического союза». Ратифицирован Федеральным законом от 02.11.1994 г. № 32-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 28. Ст. 2925 // Бюллетень международных договоров. 1995. № 1.

30. Договор от 08.12.1999 г. «О создании Союзного государства». Ратифицирован Федеральным законом от 02.01.2000 г. № 25-ФЗ // СЗ РФ. 2000 № 2. Ст. 146 // Бюллетень международных договоров. 2000. № 3.

31. Программа действий Российской Федерации и Республики Беларусь по реализации положений договора о создании Союзного государства от 08.12.1999 г. // Бюллетень международных договоров. 2000. № 3.

Учебники и учебные пособия

32. Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения. М., 1999.

33. Альтшулер А. Б. Международное валютное право. М., 1984.

34. Артёмов Н. М., Ашмарина Е. М. Финансовое право: вопросы и ответы. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

35. Большаков С. В. Финансовая политика государства и предприятия: курс лекций. М., 2002.

36. Витте С. Ю. Воспоминания. Царствование Николая II: В 2 Т./Т.1. – Берлин: Слово, 1922.

37. Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: учеб. пособие / под общ. ред. Б. Ю. Дорофеева. М., 2000.

38. Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005.

39. Карро Д., Жюайр П. Международное экономическое право. М., 2002.

40. Качалин А. Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: учебное пособие / под ред. проф. В. А. Слепова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: Экономистъ, 2006.

41. Крохина Ю. А., Смирникова Ю. Л., Тютина Ю. В. Валютное право: учебник для вузов / под ред. Ю. А. Крохиной. М., 2007.

42. Кун Т. Структура научных революций / Кун Т; [пер. с англ. И. З. Налетова]. – М.: АСТ: АСТ МОСКВА, 2009.

43. Лоевецкий Д. А. Валютная политика СССР. С.: Финансовое Издательство НКФ СССР, 1926.

44. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты / П. Нобель; [пер. с англ.]. – М.: Волтерс Клувер, 2007.

45. Ожегов С. И. Словарь русского языка. М., 1989.

46. Поппер Карл Р. Объективное знание. Эволюционный подход. – пер. с англ. Д. Г. Лахути. Отв. ред. В. Н. Садовский. – М.: Эдиториал УРСС, 2002.

47. Сабанти Б. М., Тиникашвили Т. Ш. Денежное хозяйство России. М., 2008.

48. Советское финансовое право: учебник / под ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – М.: Юрид. лит., 1987.

49. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований. – М.: ИД «Юриспруденция», 2009.

50. Тедеев А. А. Валютное право: учеб. пособие. СПб., 2009.

51. Тесля П. Н., Плотникова И. В. Денежно-кредитная и финансовая политика государства: учеб. пособие. М., 2012.

52. Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации. М., 2002.

53. Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004.

54. Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 1996.

55. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Юристъ, 2003.

56. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О. Н. Горбунова. – М., 2005.

57. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008.

58. Финансовое право: учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. М. В. Карасёва. – М.: Юристъ, 2009.

59. A. R. Ghosh, A-M. Gulde, J. D. Ostry, H. Wolf. Does the Exchange Rate Regime Matter for Inflation and Growth? Washington D. C.: IMF, 1996.

Монографии

60. Артемов Н. М. Валютный контроль. М., 2001.

61. Артемов Н. М. Валютные ограничения. М., 2001.

62. Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации. М., 2002.

63. Артёмов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): монография – М.: ПРОФОБРАЗОВАНИЕ, 2002.

64. Артемов Н. М., Арзуманова Л. Л., Ситник А. А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит», 2012.

65. Горшенев В. М. Способы и организационные формы правового регулирования в социалистическом обществе. М., 1972.

66. Захаров В. С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. 2002. № 1.

67. Константинов Ю. А. Будущее рубля как международной валюты // В сб.: Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля / отв. ред. А. А. Масленников – М.: Международные отношения, 2006.

68. Неверова Н. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е. В. Покачаловой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2003.

69. Право денежного обращения: курс лекций / И. И. Кучеров. – М.: Магистр: Инфра-М, 2013.

70. Теория государства и права / Под ред. А. И. Королева, Л. С. Явича. М., 1994 и др.

71. Тихомиров Ю. А. Публичное право. М., 1995.

72. Щеголева Н. Г. Валютное регулирование на пути к либерализации валютного рынка // Банковское дело. 2001. № 10.

73. Kyei A., Yoshimura T. Internal Currency Convertibility: Survey of Issues and Practice, IMF, 1996.

74. Stanley Fisher. Distinguished Lecture on Economics in Government delivered at the Meetings of the American Economic Association. New Orleans: American Economic Association and the Society of Government Economists, 2001.

Статьи

75. Артёмов Н. М. К вопросу о термине «финансовая политика» // В сб.: Проблемы финансового права в условиях рынка в XXI веке: сб. материалов международной научно-практической конференции/отв. ред. О. Н. Горбунова. – М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2005.

76. Артёмов Н. М. К вопросу о конвертируемости российского рубля / В сб.: Материалы международной научно-практической конференции «Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения)», тезисы докладов по кафедре финансового права и бухгалтерского учета. – М., ООО «Издательство “Элит”», 2009.

77. Белов А. Г. Валютная политика в странах с переходной экономикой // Информационно-аналитические материалы Банка России. 2002. Выпуск 3.

78. Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в Российской Федерации // Хозяйство и право. 1999. № 1–2.

79. Ефимова Л. Г. Еще раз о юридической личности Банка России // Бизнес и банки. 1999. № 3.

80. Захаров В. С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. 2002. № 1.

81. Калиновская Е. Рубль – новая мировая валюта? [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – «Финам. ru», 2008. – Режим доступа: http://www.finam.ru/analysis/forecasts00AD2/default.asp, свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.

82. Костин А. В. Интерес публично-территориальных образований в гражданском праве // Законодательство. 2002. № 3.

83. Крохина Ю. А. Понятие и содержание валютного права Российской Федерации // Финансовое право. 2010. № 5.

84. Крятков А. В. Публичный интерес: понятие, виды, защита // Государство и право. 1999. № 10.

85. Латковская Т. А. Правовые механизмы реализации денежно-кредитной политики как составляющей финансовой политики государства // Финансовое право. 2008. № 4.

86. Лисицын А. Ю. Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики Европейского валютного союза // Публичные финансы и финансовое право: сб. статей / под ред. А. Н. Козырина. М., 2005.

87. Мирзоян Р. Э. Денежно-кредитная политика Российской Федерации // Финансовое право. 2008. № 4.

88. Мирошник С. В. Финансовая политика и финансовая система страны // Финансовое право. 2008. № 4.

89. Пастушенко Е. Н. Современные проблемы финансово-правовой политики в отношении публично-правового статуса Центрального банка Российской Федерации // Финансовое право. 2008. № 4.

90. Покачалова Е. В. Правовая политика в области государственного внутреннего долга Российской Федерации // Правовая политика: федеральные и региональные проблемы: Материалы научной конференции (22–23 июня 2000 г.) / Под ред. Н. И. Матузова. Тольятти, 2001.

91. Покачалова Е. В. Государственная долговая политика как основа бюджетного реформирования в России // Финансовое право, 2005, № 7.

92. Рукавишникова И. В. Финансовая политика государства как категория финансового права // Финансовое право. 2008. № 4.

93. Рыбакова С. В. Повышение доверия к отечественной банковской системе как одно из направлений финансово-правовой политики Российского государства // Финансовое право. 2008. № 4.

94. Сапожников Н. В. Правовой режим валютных операций. // Закон. 2005. № 4.

95. Саттарова Н. А. Система мер валютно-правового ограничения // Финансовое право. 2005. № 12.

96. Семенов С. К. О классификации методов денежно-кредитной политики // Финансы и кредит. 2005. № 27.

97. Сонин К. Правила игры: против «золотого стандарта» // Ведомости. 2009. 20 апреля.

98. Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8.

99. Тютина Ю. В. К вопросу о месте валютного права в системе российского права и законодательства // Финансовое право. 2008. № 1.

100. Химичева Н. И. Единство финансовой политики в Российской Федерации как принцип финансового права // Правовая политика: федеральные и региональные проблемы: Материалы научной конференции (22–23 июня 2000 г.) / Под ред. Н. И. Матузова. Тольятти, 2001.

101. Шохина Э. Х. Особенности юридических конструкций денежно-кредитной политики России на среднесрочную перспективу // Юридический мир. 2007. № 12.

102. Щеголева Н. Г. Валютное регулирование на пути к либерализации валютного рынка // Банковское дело. 2001. № 10.

103. IMF. Annual Report on Exchange Arrangements and Exchange Restrictions. 2002.

104. International Financial Statistics. IMF. March, 2000, 2002.

Диссертации и авторефераты диссертаций

105. Грачёва Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. Автореф. дис… докт. юрид. наук. – М., 2000.

106. Калоферов Х. «Валютное правление» как модель макрорегулирования в условиях трансформации экономических систем: Автореф. дис…канд. экон. наук. – М., 2001.

107. Ситник А. А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис…канд. юрид. наук. – М., 2010.

notes

Примечания

1

Ожегов С. И. Словарь русского языка. М., 1989. С. 552.

2

Химичева Н. И. Единство финансовой политики в Российской Федерации как принцип финансового права // Правовая политика: федеральные и региональные проблемы: Материалы научной конференции (22–23 июня 2000 г.) / Под ред. Н. И. Матузова. Тольятти, 2001. С. 189.

3

Покачалова Е. В. Правовая политика в области государственного внутреннего долга Российской Федерации // Правовая политика: федеральные и региональные проблемы: Материалы научной конференции (22–23 июня 2000 г.) / Под ред. Н. И. Матузова. Тольятти, 2001. С. 208.

4

Финансовое право: учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. М. В. Карасёва. – М.: Юристъ, 2009. С. 67.

5

Тесля П. Н., Плотникова И. В. Денежно-кредитная и финансовая политика государства: учеб. пособие. М., 2012. С. 5.

6

Право денежного обращения: курс лекций / И. И. Кучеров. – М.: Магистр: Инфра-М, 2013. С. 62.

7

Рукавишникова И. В. Финансовая политика государства как категория финансового права//Финансовое право. 2008. № 4. С. 3.

8

Мирошник С. В. Финансовая политика и финансовая система страны // Финансовое право. 2008. № 4.

9

Большаков С. В. Финансовая политика государства и предприятия: курс лекций. М., 2002. С. 28.

10

Артёмов Н. М. К вопросу о термине «финансовая политика» // В сб.: Проблемы финансового права в условиях рынка в XXI веке: сб. материалов международной научно-практической конференции/отв. ред. О. Н. Горбунова. – М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2005. С. 26–27.

11

Артёмов Н. М., Ашмарина Е. М. Финансовое право: вопросы и ответы. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006. С. 5.

12

Грачёва Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. Автореф. дис… докт. юрид. наук. – М., 2000. С. 23.

13

Покачалова Е. В. Государственная долговая политика как основа бюджетного реформирования в России//Финансовое право, 2005, № 7. С. 19–22.

14

См.: Латковская Т. А. Правовые механизмы реализации денежно-кредитной политики как составляющей финансовой политики государства // Финансовое право. 2008. № 4. С. 9–10; Мирзоян Р. Э. Денежно-кредитная политика Российской Федерации // Финансовое право. 2008. № 4. С. 13–15; Мирошник С. В. Финансовая политика и финансовая система страны // Финансовое право. 2008. № 4. С. 7–8; Пастушенко Е. Н. Современные проблемы финансово-правовой политики в отношении публично-правового статуса Центрального банка Российской Федерации // Финансовое право. 2008. № 4. С. 5–6; Рыбакова С. В. Повышение доверия к отечественной банковской системе как одно из направлений финансово-правовой политики Российского государства // Финансовое право. 2008. № 4. С. 11–13.

15

Артемов Н. М. К вопросу о термине «финансовая политика» // Проблемы финансового права в условиях рынка в XXI веке: сборник материалов международной научно-практической конференции / отв. ред. О. Н. Горбунова. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005. С. 26–27.

16

Шохина Э. Х. Особенности юридических конструкций денежно-кредитной политики России на среднесрочную перспективу // Юридический мир. 2007. № 12. С. 28–32.

17

Семенов С. К. О классификации методов денежно-кредитной политики // Финансы и кредит. 2005. № 27. С. 18.

18

Сабанти Б. М., Тиникашвили Т. Ш. Денежное хозяйство России. М., 2008. С. 179.

19

Лисицын А. Ю. Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики Европейского валютного союза // Публичные финансы и финансовое право: сб. статей / под ред. А. Н. Козырина. М., 2005.

20

Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации. М., 2002. С. 21.

21

Щеголева Н. Г. Валютное регулирование на пути к либерализации валютного рынка // Банковское дело. 2001. № 10. С. 25.

22

СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

23

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 538.

24

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О. Н. Горбунова. – М., 2005. С. 538.

25

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 19.

26

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 60.

27

Захаров В. С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. 2002. № 1. С. 3.

28

Российская газета. 1993. № 237.

29

Российская газета. 1993. № 237.

30

СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.

31

Ефимова Л. Г. Еще раз о юридической личности Банка России // Бизнес и банки. 1999. № 3. С. 4–5.

32

Захаров В. С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. 2002. № 1. С. 2.

33

СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

34

Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации. М., 2002. С. 25.

35

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 16.

36

Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 20.

37

Декларация о принципах международного права, касающихся дружественных отношений и сотрудничества между государствами в соответствии с Уставом Организации Объединенных Наций от 24.10.1970 г. / Сборник «ООН. Резолюции Генеральной Ассамблеи на XXV сессии», Нью-Йорк, 1970. С. 151–155.

38

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 161–162.

39

См.: Качалин А. Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: учебное пособие / под ред. проф. В. А. Слепова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: Экономиста, 2006. С. 123.

40

Альтшулер А. Б. Международное валютное право. М., 1984. С. 24–25.

41

Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации. М., 2002. С. 43.

42

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 25.

43

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 4.

44

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Юристъ, 2003. С. 710.

45

Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 22.

46

Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в Российской Федерации // Хозяйство и право. 1999. № 1–2.

47

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 104.

48

Карро Д., Жюайр П. Международное экономическое право. М., 2002. С. 455.

49

Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения. М., 1999. С. 240.

50

Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 21.

51

Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Валютное право Российской Федерации. М., 2004. С. 18.

52

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 110.

53

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 20.

54

Лоевецкий Д. А. Валютная политика СССР. С.: Финансовое Издательство НКФ СССР, 1926. С. 13–14.

55

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 60.

56

Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Валютное право Российской Федерации. М., 2004. С. 17.

57

Качалич А. Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: учебное пособие / под ред. проф. В. А. Слепова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: Экономиста, 2006. С. 138.

58

Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 11.

59

Лоевецкий Д. А. Валютная политика СССР. М.: Финансовое Издательство НКФ СССР, 1926. С. 95–97.

60

Белов А. Г. Валютная политика в странах с переходной экономикой // Информационно-аналитические материалы Банка России. 2002. Выпуск 3. С. 105.

61

Белов А. Г. Валютная политика в странах с переходной экономикой // Информационно-аналитические материалы Банка России. 2002. Выпуск 3. С. 159.

62

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 96.

63

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 114.

64

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 60.

65

Захаров В. С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты // Банковское дело. 2002. № 1. С. 3.

66

Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 1996. С. 323.

67

Советское финансовое право: учебник / под ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – М.: Юрид. лит., 1987. С. 443–444.

68

Неверова Н. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е. В. Покачаловой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2003. С. 5.

69

Артемов Н. М. Валютный контроль. – Москва, 2001. С. 6.

70

О роли золота в деятельности МВФ см.: Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты / П. Нобель; [пер. с англ.]. – М.: Волтерс Клувер, 2007. С. 58–59.

71

Артемов Н. М., Арзуманова Л. Л., Ситник А. А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит», 2012. С. 210–211.

72

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М.: Волтерс Клувер, 2004. С. 105.

73

Stanley Fisher. Distinguished Lecture on Economics in Government delivered at the Meetings of the American Economic Association. New Orleans: American Economic Association and the Society of Government Economists, 2001.

74

A. R. Ghosh, A-M. Gulde, J. D. Ostry, H. Wolf. Does the Exchange Rate Regime Matter for Inflation and Growth? Washington D. C.: IMF, 1996. P. 7.

75

A. R. Ghosh, A-M. Gulde, J. D. Ostry, H. Wolf. Does the Exchange Rate Regime Matter for Inflation and Growth? Washington D. C.: IMF, 1996. P. 10.

76

International Financial Statistics. IMF. March, 2000, 2002. P. 2–3.

77

A. R. Ghosh, A-M. Gulde, J. D. Ostry, H. Wolf. Does the Exchange Rate Regime Matter for Inflation and Growth? Washington D. C.: IMF, 1996. P. 3.

78

Калоферов Х. «Валютное правление» как модель макрорегулирования в условиях трансформации экономических систем: Автореф. дис…канд. экон. наук. – М., 2001.

79

Артемов Н. М. Валютные ограничения. М., 2001. С. 5.

80

Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М.: Волтерс Клувер, 2004. С. 131.

81

Константинов Ю. А. Будущее рубля как международной валюты // В сб.: Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля / отв. ред. А. А. Масленников – М.: Международные отношения, 2006. С. 158.

82

Артёмов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): монография – М.: ПРОФОБРАЗОВАНИЕ, 2002. С. 8.

83

См.: Горшенев В. М. Способы и организационные формы правового регулирования в социалистическом обществе. М., 1972. С. 19; Теория государства и права / Под ред. А. И. Королева, Л. С. Явича. М., 1994 и др.

84

Константинов Ю. Валютная политика России в аспекте экономического роста // Аналитический банковский журнал. 2001. № 8 (75). С. 5.

85

См.: Костин А. В. Интерес публично-территориальных образований в гражданском праве // Законодательство. 2002. № 3. С. 17–24; Крятков А. В. Публичный интерес: понятие, виды, защита // Государство и право. 1999. № 10. С. 91–99; Тихомиров Ю. А. Публичное право. М., 1995. С. 23.

86

Неверова Н. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е. В. Покачаловой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2003. С. 9.

87

Неверова Н. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е. В. Покачаловой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2003. С. 22.

88

Финансовое право: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. С. 725.

89

Указ Президента РФ от 10.01.2000 г. № 24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ. 2000. № 2. Ст. 170. (Утратил силу).

90

См.: Тютина Ю. В. К вопросу о месте валютного права в системе российского права и законодательства // Финансовое право. 2008. № 1.

91

Крохина Ю. А. Понятие и содержание валютного права Российской Федерации // Финансовое право. 2010. № 5. С. 11.

92

Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации. М., 2002. С. 21.

93

См.: Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: учеб. пособие / под общ. ред. Б. Ю. Дорофеева. М., 2000. С. 17.

94

См.: Крохина Ю. А., Смирникова Ю. Л., Тютина Ю. В. Валютное право: учебник для вузов / под ред. Ю. А. Крохиной. М., 2007. С. 27.

95

Тедеев А. А. Валютное право: учеб. пособие. СПб., 2009. С. 6.

96

Российская газета. 2003. № 93 (3207).

97

Российская газета. 2006. № 4063.

98

См.: Поппер Карл Р. Объективное знание. Эволюционный подход. – пер. с англ. Д. Г. Лахути. Отв. ред. В. Н. Садовский. – М.: Эдиториал УРСС, 2002. С. 174.

99

Артёмов Н. М. К вопросу о конвертируемости российского рубля / В сб.: Материалы международной научно-практической конференции «Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения)», тезисы докладов по кафедре финансового права и бухгалтерского учета. – М., ООО «Издательство “Элит”», 2009. С. 16.

100

Сонин К. Правила игры: против «золотого стандарта» // Ведомости. 2009. 20 апреля.

101

Витте С. Ю. Воспоминания. Царствование Николая II: В 2 Т./Т.1. – Берлин: Слово, 1922. С. 82.

102

См.: Кун Т. Структура научных революций / Кун Т; [пер. с англ. И. З. Налетова]. – М.: АСТ: АСТ МОСКВА, 2009. С. 139.

103

Ситник А. А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис… канд. юрид. наук. – М., 2010. С. 160.

104

Бюллетень международных договоров. 1993. № 10.

105

Заключено в г. Москве 07.09.1993 г. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

106

Ратифицирован Федеральным законом от 02.11.1994 г. № 32-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 28. Ст. 2925 // Бюллетень международных договоров. 1995. № 1.

107

Ратифицировано Федеральным законом от 08.01.1997 г. № 4-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 2. Ст. 201 // Бюллетень международных договоров. 1997. № 12.

108

По информации председателя координационного совета Финансово-банковского совета СНГ Анатолия Казакова. См.: Калиновская Е. Рубль – новая мировая валюта? [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – «Финам. ru», 2008. – Режим доступа: http://www.finam.ru/analysis/forecasts00AD2/default.asp, свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.

109

Ратифицирован Федеральным законом от 02.01.2000 г. № 25-ФЗ // СЗ РФ. 2000. № 2. Ст. 146 // Бюллетень международных договоров. 2000. № 3. С. 54–73.

110

Бюллетень международных договоров. 2000. № 3. С. 73–85.

111

Бюллетень международных договоров. 2001. № 10. (ратифицировано Федеральным законом от 22.03.2001 г. № 27-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 13. Ст. 1141).

112

Артёмов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): монография – М.: ПРОФОБРАЗОВАНИЕ, 2002. С. 21.

113

См. подробнее: Ст. 12 Закона о валютном регулировании; Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 г. № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» // СЗ РФ. 2006. № 2. Ст. 188; Приказ Федеральной налоговой службы от 10.08.2006 г. № САЭ-3-09/518@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 37; Письмо Федеральной налоговой службы от 08.08.2006 г. № ШТ-6-09/777@ «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации // Документы и комментарии. 2009. № 19.

114

См.: Ст. 15 Закона о валютном регулировании.

115

См.: Постановление Правительства Российской Федерации от 20.12.2004 г. № 813 «О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 52 (часть 2). Ст. 5484; Постановление Правительства Российской Федерации от 10.04.2006 г. № 203 «О проведении валютных операций Министерством обороны Российской Федерации» // СЗ РФ. 2006. № 16. Ст. 1742; Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2006 г. № 856 «О проведении валютных операций Министерством иностранных дел Российской Федерации» // СЗ РФ. 2007. № 1 (2 ч.). Ст. 305; Постановление Правительства Российской Федерации от 26.11.2007 г. № 803 «О проведении валютных операций Федеральным казначейством» // СЗ РФ. 2007. № 49. Ст. 6164; Постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2008 г. № 166 «О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ. 2008. № 11 (1 ч.). Ст. 1034.

116

IMF. Annual Report on Exchange Arrangements and Exchange Restrictions. 2002. P. 12–18, 1070–1076.

117

Саттарова Н. А. Система мер валютно-правового ограничения // Финансовое право. 2005. № 12.

118

Артемов Н. М. Валютные ограничения. М., 2001. С. 15.

119

Сапожников Н. В. Правовой режим валютных операций. // Закон. 2005. № 4. С. 18.

120

Артемов Н. М. Валютный контроль. – Москва, 2001. С. 7, 8.

121

Грачёва Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. Автореф. дис… докт. юрид. наук. – М., 2000. С. 10–11.

122

Kyei A., Yoshimura T. Internal Currency Convertibility: Survey of Issues and Practice, IMF, 1996.

Table of Contents

Н. М. Артемов, Л. Л. Арзуманова Денежно-кредитная политика как составная часть финансовой политики государства (финансово-правовой аспект) Коллективная монография

ВСТУПИТЕЛЬНОЕ СЛОВО

ПРЕДИСЛОВИЕ

ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

ПОСЛЕСЛОВИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

Примечания

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122