Текст бизнес-книги "Налоги с @oooavirta"

Автор книги: Марат Самитов

Раздел: О бизнесе популярно, Бизнес-книги

1.4. Ликбез по НДС для начинающих предпринимателей

Когда вы делаете свои первые шаги в бизнесы, а вам предстоит работать с НДС (налог на добавленную стоимость), то следует понимать, что это один из самых сложных налогов. Именно по его начислению и уплате возникает самое больше количество вопросов и проблем.

Поговорим об НДС просто и поймем что это за налог, как с ним нужно работать, как его уплачивают и чего следует остерегаться при работе с ним.

Прежде всего следует знать, что стандартная ставка НДС в Российской Федерации – 20%. Так же существуют и льготные «тарифы» – 10% и 0%.

Налог прибавляют к цене товара или услуги.

Для понимания сути обсуждения, приведем простой пример:

Предприниматель самостоятельно производит и реализует табуретки из дерева. Для обеспечения производства сырьем, он закупает дерево у поставщика.

Допустим, что он купил дерева на 120 рублей по документам. Из них 100 рублей – непосредственно стоимость материала, а 20 рублей – НДС.

Из этого материала предприниматель сделал табуретку, продал ее и получил от покупателя 192 рубля. Из них 160 рублей будет – цена за табуретку, а 32 рубля, то есть 20%, НДС (160+20%=192).

Вырученные от продажи табуретки деньги ИП оставляет себе, а 32 рубля (НДС) он должен отдать государству. Но эту сумму он может уменьшить на НДС, который сам заплатил поставщикам. В нашем случае это внушительные 20 рублей. Это и называется «вычет по НДС». В итоге наш ИП заплатит государству НДС за минусом вычета 32 – 20 = 12 рублей.

Вот так упрощенно работает система уплаты НДС. Получается, что, в конечном итоге, вы платите НДС только с разницы между закупочной ценой материала и конечной стоимостью продажи продукта или услуги. Отсюда происходит и название: налог на добавленную стоимость. Конечно же, в реальной жизни цепочка может быть не из одного продавца и покупателя. При этом каждое последующее звено, перепродающие товар (услугу) будет уплачивать НДС в казну государства с разницы между своей закупочной стоимостью и отпускной ценой.

Пример приведен для наглядности и существенно упрощен. На саамом деле нюансов с НДС больше, чем в любом другом налоге. Так, к примеру, наш ИП будет считать НДС не с каждой табуретки отдельно. Ведь процессы закупки, производства и продажи – идут постоянно. В течение квартала он будет закупать материалы и услуги: дерево, крепежные элементы, ткань для обивки, заказывать доставку и пользоваться другими сервисами, необходимыми для производства. И в цене каждого материала, каждой заказанной услуги всего будет «сидеть» НДС. Но есть исключения – и в этом мы разберемся чуть позже.

Когда же календарный квартал закончится, вам будет необходимо посчитать, сколько НДС вы заплатили поставщикам товаров и услуг (это называется «входящий НДС»), а сколько получили от своих покупателей (это есть «исходящий НДС»). Разницу между входящим и исходящим налогом и нужно будет перечислить в бюджет.

ВАЖНО: нужно всегда помнить, что вычеты входящего НДС можно применять, только в том случае, когда у вас на руках есть все подтверждающие документы закупки и если товары/ услуги, приобретенные вами, будут использоваться для облагаемой НДС деятельности.

1.4.1. Счет-фактура, книга продаж и книга покупок

Счет-фактура это как раз и есть тот самый документ, из которого сразу видно, какая сумма НДС заложена в стоимости товара или услуги.

В приведенном выше примере, ИП получает от поставщика дерева счет-фактуру, из которой видно, что цена за материал – 100 рублей, а сумма НДС – 20 рублей.

Когда предприниматель потом будет продавать изготовленную табуретку, он, в свою очередь, выпишет покупателю счет-фактуру, где укажет, что 160 рублей – цена за табуретку, а 32 рубля – НДС.

Полученные от поставщиков счета-фактуры необходимо регистрировать в книге покупок, а выданные покупателям – в книге продаж. На основании информация книги покупок и книги продаж будет осуществляться расчет НДС и заполняться декларация.

1.4.2. Когда отчитываться и платить налог

Базовый налоговый период, принятый в РФ – квартал. Это означает, что сдавать декларацию и уплачивать НДС необходимо по итогам каждого квартала.

Декларацию подают в течение 25 дней после окончания отчетного квартала, то есть до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 25 января соответственно. Процедура подачи декларации по НДС осуществляется исключительно в электронном виде, через телекоммуникационные каналы связи. Для осуществления этой процедуры нужно приобрести электронную подпись.

Обычно для упрощения процедуры и снижения финансовой нагрузки на организацию, налог делят на три части и уплачивают каждый месяц до 25 числа.

В нашем примере ИП, за продажу своей табуретки, должен заплатить НДС 12 рублей. Допустим, это был первый квартал. Значит, по итогам первого квартала он заплатит по 4 руб. до 25 апреля, 4 руб. до 25 мая и 4 руб., соответственно, до 25 июня.

1.4.3. Плательщики и неплательщики НДС

В нашем примере и предприниматель, и его поставщик являются плательщиками НДС. По этой причине, каждая из сторон выставляет свои счета-фактуры, каждая платит НДС и сдает свои декларации.

Но платят НДС то только те предприниматели и организации, которые находится на общей системе налогообложения. Те же, кто применяет специальные режимы (УСН, ЕНВД, патент), НДС не платят и счета-фактуры не выставляют. В этом случае цепочка НДС прерывается.

Рассмотрим случай, когда наш ИП закупил дерево за те же 120 рублей у поставщика, использующего упрощенную систему налогообложения. Следовательно, поставщик НДС не платит и не выставляет счета-фактуры. При таком раскладе исходящий НДС будет, а входящего – нет. То есть, по сути, с продажи своей табуретки, со 192 рублей, ИП должен будет заплатить 32 рубля НДС. При этом никакого вычета уже не будет и он отдаст государству все 32 рубля, указанные в счет-фактуре, как НДС. То есть заплатит налог не с добавленной, а со всей стоимости товара. Вывод: плательщикам НДС выгоднее работать с такими же плательщиками НДС, чтобы уменьшать исходящий НДС на сумму входящего.

Второй вариант. Поставщик, который не платит НДС, делает скидку и продает товар дешевле, чем его конкуренты работающие с НДС. Таким образом, он пытается компенсировать покупателю отсутствие вычета. В такой ситуации наш ИП ничего не потеряет, если его поставщик, неплательщик НДС, продаст ему дерево не за 120, а за 100 рублей, т.е. уменьшит цену на сумму НДС. Получится, что предоставленная скидка компенсирует ему все потери от завышенного НДС.

Еще один вариант. Продавец-неплательщик НДС все-таки выставляет счет-фактуру с НДС, т.к. имеет на это право. Тогда, по закону, покупатель по этой счету-фактуре может принять его НДС к вычету. Но здесь есть 2 минуса:

– налоговая инспекция не очень любит подобные вычеты по счетам-фактурам от неплательщиков НДС. Так что возможен такой исход, когда придется «бодаться» с налоговиками, а может даже и судиться;

– продавцу-неплательщику невыгодно выставлять счета-фактуры с НДС, так как в этом случае он должен будет заплатить государству указанную сумму НДС и никаких вычетов ему, конечно же, не положено.

Являясь плательщиком НДС для вас выгодно работать с такими же плательщиками: чем больше товаров/услуг вы приобретете с НДС, тем больше будут суммы вычетов, и тем меньше вы заплатите НДС сами. Получается, что необходимо стараться работать исключительно с плательщиками НДС, либо требовать скидку, как минимум, в размере уплачиваемого налога. По этой же причине, если вы сами применяете специальный режим и не платите НДС, с вами неохотно будут работать плательщики НДС. Скорее всего, они предпочтут ваших конкурентов, если вы не сможете замотивировать своим коммерческим предложением.

1.4.4. Когда НДС не платят даже плательщики

В Налоговом кодексе Российской Федерации есть исключения, когда некоторые товары и услуги НДС не облагаются (например, медицинские) или облагаются по ставке 0%. Самый распространенный пример – экспорт товаров за пределы РФ. В этих случаях можно использовать все вычеты входящего налога, а исходящий начислять не нужно.

1.4.5. Возмещение НДС

Такое происходит в том случае, когда входящий НДС больше, чем исходящий. Проще говоря, поставщикам заплатили НДС больше, чем получили от покупателей. Подобная ситуация не редкость при экспорте товаров: входящий НДС есть, а исходящего нет, либо, когда фирма закупает дорогостоящее оборудование и в его цене уже включена крупная сумма НДС. Так же можно столкнуться с возмещением НДС в ситуации начала работы организации, когда происходит закупка всего необходимого: материалов, сырья, оборудования и т.д., а продаж пока еще нет. При таком стечении обстоятельств уже не вы должны бюджету, а бюджет вам. И надо сказать, что разницу между входящим и исходящим НДС вернуть вполне реально. Для этого необходимо сдать декларацию, по которой будет видна сумма возмещения, а так же приложить подтверждающие документы и написать заявление на возврат НДС.

1.4.6. Перенос и дробление вычетов

Вас никто не обязывает показывать и использовать все вычеты входящего НДС, положенные вам в настоящем квартале. Их вполне можно оставить на потом, и использовать когда в этом возникнет необходимость, но не более чем в течение трех лет. Налоговый кодекс дает такое право. Это процедура называется «переносом вычета». Так же можно по одной счету-фактуре использовать вычет частично, а остаток использовать в другом квартале. Это операция называется «дроблением вычета». Дробить вычеты по основным средствам нельзя. Их можно переносить на другие кварталы. Но если решили использовать, то только сразу и всю сумму. Так требует законодательство.

1.4.7. Сложности с уплатой НДС

Большие вычеты

Чем больше у вас вычетов, тем меньше НДС получит от вас государство. Естественно, возникает соблазн воспользоваться таким положением дел. Многие предприниматели стараются всем силами запихнуть как можно больше вычетов в НДС, чтобы заплатить меньше. Налоговая инспекция в курсе такой ситуации и, поэтому, рассматривает каждую декларацию НДС и каждый вычет буквально под микроскопом. Ну, а если вычетов совсем много по их мнению, то они инспектора будут работать еще тщательнее.

В случае если с документами не все в порядке или есть подозрения, что сделка была недействительной, вычеты снимут в обязательном порядке.

Чтобы предотвратить подобное развитие событий, необходимо:

• Всегда иметь на руках документальное подтверждение, что товары действительно были поставлены, а услуги оказаны;

• Соблюдать разумный баланс и контролировать безопасную долю вычетов. Если брать для примера всю Россию, то сейчас это доля составляет примерно 87%. Но ФНС регулярно обновляет информацию, с указанием безопасной доли вычетов для каждого региона.

В том случае, когда доля вычетов в вашей декларации больше, чем установленный безопасный процент по региону, ждите вопросов от налоговиков. Вам придется логично и правдоподобно обосновать, по какой причине настолько велика доля вычетов и откуда они взялись. Так же достаточно часто встречаются случаи давления со стороны налоговой инспекции с настоятельным предложением снять часть вычетов.

Во избежание проблем с госорганами, старайтесь не превышать нормы и распределяйте вычеты на разные временные интервалы, если же процент все-таки достаточно большой.

Возмещение НДС

Налоговики крайне не любят, когда вы пытаетесь что-то вернуть из бюджета, хотя вы имеете на это полное законное право. Каждую декларацию о возмещении НДС проверяют с особым вниманием и придираются к каждой мелочи. Будьте к этому готовы.

Если нет уверенности, что у вас все законно и вы не имеете желания привлекать к себе излишнее внимание, просто не сдавайте декларации с возмещением. Лучше опять-таки «размазать» вычеты по другим периодам, то есть перенесите часть из них на другие временные отрезки.

НДС с авансов

Достаточно распространенное заблуждение, на котором погорели многие предприниматели. Причина здесь в банальном неведении, что с полученных авансов так же нужно платить НДС. Когда же все выясняется, факт уплаты становится неприятным сюрпризом.

В ситуации, когда отгрузка планируется только следующем квартале, аванс от покупателя уже получен, то вы все равно должны заплатить НДС с этого аванса по итогам текущего квартала. Для этого из полученной суммы нужно выделить НДС. Когда произойдет отгрузка товар, вы начислите НДС на всю сумму поставки. А НДС от аванса просто примете к вычету.

Проблемные контрагенты

Всегда помните: НДС – это одна непрерывная цепочка: вы принимаете входящий НДС к вычету, значит, ваш поставщик эту же сумму перечисляет государству. Если же он, по каким-то причинам, не перечисляет, то образуется разрыв. В результате государство теряет деньги, и проблемы возникают у всех, кто к этому причастен – в том числе и у вас. Налоговая инспекция всегда видит подобные разрывы. «Всевидящее око» данной государственной службы – программа АСК НДС-3. Инспектор будет трепать вам нервы по этому поводу и даже имеет право снять вычеты. Поэтому, важно не только самим выполнять свои обязательства, но и стараться работать только с честными налогоплательщиками. Для этого всегда стоит проверять контрагентов, с которыми собираетесь работать, на добросовестность, а сомнительных – отсеивать.

Недостаток средств на расчетном счете

Допустим, вы уже являетесь плательщиком НДС. В этом случае практически во всех поступлениях на ваш счет заложен НДС, который вы должны будете уплатить государству в следующем квартале за отчетным.

Как уже говорилось ранее, уменьшить свои обязательства перед бюджетом можно за счет входящего налога, то есть за счет покупки товаров и услуг с НДС. Если же вы снимаете слишком много средств со счета, то у вас банально может не остаться денег для расчетов с поставщиками. Чтобы получить входящий НДС придется закупаться в долг. Другой вариант – покупать что-либо с НДС за наличный расчет. И тот и другой варианты достаточно труднореализуемы.

Незнание нюансов

В нашей книге дано описание только самые основных способов минимизации потерь при расчет и уплате НДС. Для себя нужно понимать, что НДС возникает не только при обычной продаже. Можно легко «попасть» на НДС, когда вы безвозмездно передаете имущество, выполняете строительно-монтажные работы для себя, дарите товары по акции… Упустите какую-ту мелочь из виду – получите в последствие штрафы от налоговой. Поэтому и говорят, что грамотный бухгалтер стоит целой компании!

1.5. По каким причинам блокируют счет и как его разблокировать

Абсолютно любой бизнесмен не застрахован от ситуации, когда в один прекрасный день его счет блокируют. В этом разделе мы расскажем, из-за чего такое может случиться и как этого постараться избежать, а так же что делать, если эта участь, все-таки, вас настигла.

Инициаторами блокировки счета могут выступать: налоговая инспекция, судебные приставы и банк. В каждом случае существуют индивидуальные причины таких мер и, конечно же, персональный алгоритм действий по разблокировке.

1.5.1. Блокировка по инициативе налоговой инспекции

Налоговая инспекция имеет право приостановить операции по счетам налогоплательщика, согласно статья 76 НК РФ. Но заморозить счета налоговики могут только в строго определённых случаях:

1. Когда имеется задолженность по налогам. В таком случае ИФНС отправляет вам требование об уплате. Но вы, скорее всего, в указанный в срок не успеваете погасить долг. И тогда замораживают не все деньги, а только сумму долга.

2. Если вы задерживаете отчет по налогам либо страховым взносам больше, чем на 10 дней от установленного срока.

3. Вы относитесь к тем, кто по закону обязан отчитываться в электронной форме. Но вы не обеспечили возможность отправлять вам электронные документы или не подтвердили получение электронного документа от ИФНС.

4. По результатам проведенной налоговой проверки и решению ИФНС, вы должны доплатить налоги, штрафы и пени. Если у налоговиков есть основания бояться, что взыскать с вас нужную сумму не получится, они имеют право подстраховаться и заблокировать ваши счета. Но сделать это можно только после наложения запрета на отчуждение имущества, и, если стоимость этого имущества меньше недоимки (пункт 10 статьи 101 НК РФ).

На практике бывает, что счет блокируют, даже если организация ни в чем не виновата и ни одного из вышеперечисленных оснований нет. Просто из-за сбоя в программе налоговики видят несуществующий долг или им показалось, что ваша фирма – однодневка. Такой вариант так же нельзя исключать. По этой причине, всегда стоит сначала уточнить непосредственную причину замораживания счета.

Как подстраховаться:

Старайтесь сдавать отчеты вовремя и регулярно сверятся с налоговой службой, чтобы ваши данные совпадали и не всплывали неожиданно непредвиденные долги. Когда местонахождение вашей организации не совпадает с юридическим адресом, обеспечьте регулярное поступление корреспонденции с юр. адреса, чтобы вовремя среагировать на пришедшее сообщения из ИФНС. Все требования и запросы налоговики отправляют по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

Что делать, если счет заблокировали:

Прежде всего, сразу же необходимо связаться с налоговой инспекцией и выяснить причину произошедшего инцидента. Если есть долги по налогам и отчетам – заплатите и сдайте. Не следует отправлять недостающий отчет по почте, иначе разблокировка может затянуться на неопределенный срок – время, в течение которого почта доставит ваше письмо адресату. Более эффективно будет принести отчет лично в налоговую либо отправить его в электронном виде.

В том же случае, когда долгов нет, соберите все подтверждающие документы: акты сверок, выписки, платежки, справки об отсутствии долга и т.д., и предоставьте своему налоговому инспектору. ИФНС обязана вынести решение об отмене блокировки не позднее одного дня после устранения причины. Как только банк получит это решение, он сразу же размораживает счет.

Когда же стандартная процедура не дала результатов и счет по-прежнему заморожен, отправьте в ФНС заявление о разблокировке с документами, подтверждающими, что у вас все в порядке с отчетами и налогами. Подробно опишите проблемы и потери, которые грозят фирме, если счет не разблокируют, в том числе, что недополучит бюджет.

Если не помогает и это – готовьте жалобу на действия инспекторов. К сожалению, это тоже не всегда гарантирует результат, но бывает, что и помогает. Крайняя мера это обращение в суд. Причем в суде вы можете добиться не только разблокировки счета, но и уплаты процентов, а также возмещения упущенной выгоды. Например, компании «Метро Кэш энд Керри» удалось взыскать с ФНС почти 2 миллиона рублей, когда им неправомерно заблокировали счет и из-за чего у них не было возможности разместить деньги на депозите (дело № А47—11579/2017).

1.5.2.Блокировка счета по инициативе судебных приставов

Судебные приставы имеют право накладывать арест на банковские счета. Такое право им дает Федеральный закон от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Подобное развитие сюжета может произойти, например, если у вас есть непогашенная задолженность перед кредиторами или бюджетом. В том случае, когда пристав выносит постановление о возбуждении исполнительного производства и направляет его должнику, у вас есть пять дней на добровольное погашение задолженности. После этого срока пристав принимает меры принудительного взыскания средств с должника.

Как подстраховаться:

Если у фирмы трудные времена и нависла угроза банкротства, заморозка счетов может стать последним гвоздем в крышке гроба для неокрепшего бизнеса. Чтобы блокировка не парализовала бизнес в критической ситуации, можно открыть в банке специальный залоговый счет. Средства, которые находятся на этом счете, будут предметом залога. Предположим, ваш бизнес остро зависит от одного конкретного поставщика. Вы заключаете договор залога, открываете залоговый счет и через этот счет вы можете принимать оплату от покупателей и переводить деньги своим поставщикам, с согласия залогодержателя, т.е. вашего основного поставщика.

Залоговый счет в пределах залоговых сумм практически неприкосновенен для арестов. Минфин в письме от 14 февраля 2017 г. N 03-02-07/2/820 указал, что взыскивать налоговые долги с залогового счета нельзя. То есть налоговая не может приостановить операции по залоговому счету и не может списать деньги по инкассовому требованию. Согласно статье 72.1 закона от №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», взыскивать деньги с залогового счета можно только в том случае, когда требования кредитора имеют преимущество перед требованиями залогодержателя, и только если имущества должника не хватает для удовлетворения требований кредитора. То есть арест залогового счета – процедура довольно редкая и маловероятная.

Залоговый счет можно открыть независимо от того, есть ли на момент открытия соглашение о залоге у вас на руках. Если вы до наступления критической ситуации подстелите соломки и откроете такой счет, то сможете продолжать принимать платежи и переводить деньги, когда другие счета арестованы.

Что делать, если счет заблокировали:

Допустим, что приставы все-таки уже заблокировали ваш расчетный счет, а арест снимут только после полного исполнения судебного решения. Есть такие варианты выхода из сложившейся ситуации:

• Обратиться с просьбой о рассрочке или отсрочке судебного решения;

• Заключить мировое соглашение с кредитором;

• Подать жалобу на постановление об аресте (если у вас действительно есть основания для оспаривания действий судебного пристава). Можно ходатайствовать о приостановлении исполнения решения пристава на время суда.

1.5.3. Блокировка счета по закону 115-ФЗ

Чаще всего счета блокируют на основании Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. И не редки случаи, когда блокируют счет без веских оснований, потому что так банкам проще перестраховаться, чем недосмотреть и попасть на санкции от Центробанка, а то и вовсе лишиться лицензии.

Когда какая-то операция банку кажется подозрительной, он приостанавливает дистанционное банковское обслуживание контрагента и запрашивает документы по операции. Если клиент предоставляет подтверждающие документы и вопросов в законности сделки у банка не остается, он восстанавливает доступ к ДБО и проводит операцию.

В том же случае, когда клиент не предоставляет необходимые документы или полученный ответ не устраивает банк и сомнения все-таки остаются, банк в проведении операции отказывает. При неоднократном повторении подобной ситуации, банк в одностороннем порядке расторгает договор и сообщает информацию в Росфинмониторинг.

Центробанк постоянно выпускает методические рекомендации для коммерческих банков относительно того, что именно считается подозрительной операцией. Причем вы нигде не найдете, что какой-то из признаков явно свидетельствует о преступном характере сделки и необходимости незамедлительной блокировки счета.

Вы находитесь в зоне риска, если:

1. Сделка не соответствует вашей деятельности по учредительным документам;

2. У операции нет очевидного экономического смысла или законной логичной цели;

3. Клиент ведет себя подозрительно: спешит, проявляет скрытность и т.д.;

4. На счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием;

5. Деньги не задерживаются на счете более двух дней и списываются чрезвычайно быстро;

6. По проводимым операциям у клиента не возникает налоговой нагрузки или она совсем минимальная.

7. Со счета не производится уплата налогов либо ее несопоставимо мало (менее 0,9% от списаний по счету), и т. д.

Подобные признаки, конечно, только сигналы для повышенного внимания, и каждый банк в индивидуальном порядке принимает решение в каких случаях он будет блокировать счет.

Так же причиной для блокировки служит появление записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о вашей компании. Такую запись вносит налоговая инспекция, если у нее появляются сомнения в правдивости сведений о фирме (адрес, руководитель и т.д.). Инспекторы направляют в адрес фирмы запрос о предоставлении достоверной информации, и если не получают ответа в течение 30 дней, вносят в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений.

Как подстраховаться:

Чтобы не вызывать подозрений, следуйте рекомендациям Центробанка:

1. Следите за актуальностью данных в ЕГРЮЛ и своих учредительных документах. Вовремя вносите правки об изменениях ОКВЭД, руководителя, юридического адреса. Отслеживайте информацию о себе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Если замечаете несоответствие данных – сообщайте в свою налоговую инспекцию.

2. Подробно заполняйте платежные документы и попросите контрагентов делать то же самое. Из документов должно быть видно, куда/откуда поступают деньги, за что и на каком основании. Чем больше непонятного или сомнительного в операции, тем выше вероятность, что ее сочтут подозрительной.

3. Дружите со своим банком и не будьте для него темной лошадкой. Если сотрудник банка задает вопросы или запрашивает информацию по сделке, отвечайте максимально быстро и подробно. Это в ваших же интересах. Скрытность и замкнутость всегда вызывает ненужные подозрения.

Так же будет хорошей практикой изучение Положения №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов». В данном документе подробно расписаны признаки, указывающие на необычный характер сделки. Это очень полезно знать.

И помните: ваша задача не формально исполнять требования банка и предоставлять запрашиваемые документы, а логично и обоснованно доказать банку, что ваша деятельность чиста и легальна. Поэтому давайте, как можно более подробные пояснения и будьте открыты.

Что делать, если счет заблокировали:

1. Первое, что стоит сделать, это обратится в банк и узнать причину;

2. Соберите все подтверждающие документы, указывающие на то, что операция легальна, имеет экономический смысл, а контрагент – благонадежный;

3. Если банк запрашивает какие-либо документы – предоставьте их в кратчайшие сроки;

4. В том случае, если обслуживающий банк не принял доводы, обращайтесь с жалобой в Центробанк. В ситуациях, когда банк отказывается проводить операцию или открывать счет, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке. Правила работы комиссии регулирует Указание от 30.03.2018 №4760-У. Комиссия в течение 20 дней должна рассмотреть жалобу и оставить решение банка в силе либо отменить его. О своем решении она сообщает заявителю и в банк не позднее 3 рабочих дней.

5. Когда из всего вышеперечисленного ничего не помогло, у компании всегда есть возможность обжаловать действия банка в суде. Судебная практика показывает: в том случае, если у компании все чисто, а со стороны банка происходит явно необоснованное превышение полномочий, суды встают на сторону организации. Так, в деле № А40—137121/18-182-1030 компания выиграла суд у Сбербанка, который неправомерно заблокировал счет у компании, предоставившей все запрошенные документы.